اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1)صورت وضعيت مالي شرکت نوش پونه مشهد (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2)بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3) براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4)مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين موسسه نسبت به صورت¬هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت-هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت¬هاي با اهميت آن با صورت¬هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، مطلب قابل‌ گزارشي وجود ندارد.

5. 5)ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص دستورالعمل هاي صادره به شرح زير رعايت نشده است: 1-6-بند 5 ماده 7 وماده 10و 12 دستور العمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان به ترتيب گزارش تفسيري حسابرسي نشده ظرف مهلت مقرر و ارائه صورتجلسه مجمع عمومي ظرف مدت 10 روز به اداره ثبت شرکتها و افشاي تغييرات سود نقدي مصوب مجمع ظرف يک هفته . 2-6-بند 13 افشاي فوري اطلاعات با اهميت گروه الف و ب در خصوص معاملات با ساير اشخاص وابسته . 3-5-تبصره 2 ماده 5 وظايف ناشر و تبصره 2 ماده 18 در خصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب. 4-5- ابلاغيه 055/440/ب/99 مورخ 19/05/1399 سازمان بورس درخصوص گواهي هاي مورد نياز سازمان بورس و اوراق بهادار
6. 6)نتيجه بررسي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغي مورخ 12/08/1397 و اصلاحي آن در تاريخ 18/07/1401 که توسط سازمان بورس و اوراق بهادر به تصويب رسيده است در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . در اين خصوص موارد ذيل رعايت نگرديده و يا مستندات مربوطه به اين موسسه ارائه نشده است : -پرداخت به موقع سود سهام ، تعيين کميته هاي انتصابات و ريسک شرکت، اقرارنامه هاي اعضاي هيات مديره مبني بر آگاهي از الزامات قانوني ومقرراتي ، تعيين دبير هيات مديره، حضور اعضاي هيات مديره در مجامع، عدم عضويت اعضاي موظف هيئت مديره در ساير شرکتها، عدم عضويت نماينده شخص حقوقي در بيش از 3 شرکت، شناسائي و مستندسازي الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات اشخاص وابسته، تعيين حقوق و مزاياي اعضاي موظف هيئت مديره و مديران ارشد، مشارکت در راي گيري سمت اعضاي هيئت مديره عضو ذينفع، ممنوعيت انتخاب مديرعامل از اشخاص زير نظر رئيس هيئت مديره، تصويب برنامه راهبردي، خط مشي هاي اجرايي، منشور اخلاق سازماني و ساير مقررات شرکت،کسب اطمينان از استقرار ساز و کارهاي مناسب براي مديريت ريسک، نظارت بر اجراي آن،کميته جبران خدمات(با اعلام سازمان يا به تشخيص هيات مديره)، پرداخت ، افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي در پايگاه اينترنتي شرکت .