icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
داروسازي تهران شيمي  
سرمایه ثبت شده:
445,500
نماد:
شتهران
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
432301
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی  6 ماهه منتهی به 1400/03/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1400/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره داروسازي تهران شيمي

1. صورت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت داروسازي تهران شيمي ( سهامي عام ) شامل صورت هاي وضعيت مالي در تاريخ 31 خرداد ماه 1400 و صورت هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي شش مـاهه منتهي بـه تاريخ مزبور ، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 45 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس" استاندارد بررسي اجمالي2410" ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه ، ايـن موسسـه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعـات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارايه نمي کند .

3. در رعايت استانداردهاي حسابداري ، علي رغم وجود کنترل شرکت در شرکت پخش فردوس (سهامي خاص) ، صورتهاي مالي شرکت مذکور مورد تلفيق قرار نگرفته و صرفا به روش ارزش ويژه در صورت هاي مالي تلفيقي گروه ، اعمال گرديده است . ضمنا در تهيه و ارايه صورت هاي مالي تلفيقي برخي از ضوابط تلفيق از جمله داشتن تاريخ گزارشگري يکسان و يا کمتر از سه ماه براي شرکت مذکور نيز ، رعايت نشده است ( يادداشت توضيحي 16 ) .
4. با عنايت به يادداشت توضيحي 19 ، مانده پيش پرداختها در تاريخ صورت وضعيت مالي شامل مبلغ 81 ميليارد ريال پيش پرداخت هاي سرمايه اي که مبلغ 45 ميليارد ريال آن مربوط به سال مالي قبل بوده ، تحت سرفصل پيش پرداخت ها منظور گرديده است . در صورت اعمال تعديل لازم در اقلام مقايسه اي ، داراييهاي ثابت مشهود و پيش پرداخت ها هر کدام به مبلغ 45 ميليارد ريال به ترتيب افزايش و کاهش مي يابد و در اقلام پايان دوره مورد گزارش ، دارايي هاي ثابت مشهود و پيش پرداختها هر کدام به مبلغ 81 ميليارد ريال به ترتيب افزايش و کاهش خواهد يافت .

5. بر اسـاس بررسي اجمالـي انجـام شده ، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و4 اين گزارش ، اين موسسه به مواردي حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

6. با عنايت به يادداشت توضيحي 30 ، ماليات عملکرد سالهاي 1395 ، 1396 و 1398 شرکت جمعا به مبلغ 234 ميليارد ريال و ماليات عملکرد سال 1398 مربوط به شرکت هاي فرعي ( شرکتهاي تهران دارو و توليد مواد اوليه دارويي تهران شيمي ) جمعا به مبلغ 294 ميليارد ريال بيشتر از مانده هاي دفتري آنها مورد تشخيص مقامات مالياتي قرار گرفته که به دليل اعتراض نسبت به آنها ذخيره اي در اين خصوص در حساب ها منظور نشده است . تا تاريخ اين گزارش نتايج حاصل از اعتراضات شرکت ها مشخص نگرديده و اعلام نشده است . تعيين قطعيت موارد فوق منوط به رسيدگي و اعلام نظر مقامات مالياتي است .
7. مانده بدهي به شهرداري منطقه 18 در تاريخ صورت وضعيت مالي به مبلغ 64 ميليارد ريال ( يادداشت توضيحي 3-1-27 ) بابت عوارض و جرايم شهرداري در ارتباط با ساخت بناي غير مجاز شرکت ( ساختمان شرکت آفا شيمي ) مي باشد . بر اساس راي ديوان عدالت اداري صادر شده در خصوص شکايت شرکت به ميزان جريمه تعيين شده توسط شهرداري پرونده به منظور بررسي مجدد به کميسيون هم عرض ارجاع گرديده که تا تاريخ اين گزارش نتيجه نهايي آن مشخص نشده و به شرکت اعلام نگرديده است . تعيين قطعيت مراتب فوق منوط به صدور آراي نهايي مراجع ذيربط است . نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 6 و 7 اين گزارش مشروط نشده است .

8. صورت هاي مالي سال منتهي به 30 آذر ماه 1399 گروه و شرکت توسط حسابرس مستقل ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و گزارش آن در تاريخ 16 فروردين ماه 1400 صادر و منجر به اظهارنظر مشروط گرديده است .

9. 9-ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار مربوط به دستورالعمل اجراي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان ( غير بورسي وغير فرابورسي ) به شرح زير رعايت نگرديده است . 1 1-9-بند 1 ماده 7 دستورالعمل مبني بر تهيه و ارايه صورت هاي مالي سالانه حسابرس شده شرکت اصلي و تلفيقي گروه حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي و حداکثر 4 ماه پس از پايان سال مالي . 1 2-9-بند 3 ماده 7 مبني بر افشا اطلاعات صورت هاي مالي ميان دوره اي 3 و 6 ماهه حسابرس نشده حداکثر 30 روز پس از پايان مقاطع سه ماهه . 1 3-9-بند 4 ماده 7 مبني بر افشا اطلاعات صورت هاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده حداکثر 75 روز پس از پايان دوره 6 ماهه . 1 4-9-بند 5 ماده 7 در خصوص صورت هاي مالي سالانه حسابرسي نشده حداکثر 90 روز پس از پايان سال مالي آنها . 1 5-9-بند 10 ماده 7 در خصوص افشاي صورت هاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکت هاي تحت کنترل ( فرعي ) حداکثر 60 روز پس از پايان دوره 6 ماه و حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه شرکت اصلي و حداکثر 4 ماه پس از پايان سال شرکت هاي مذکور . 1 6-9-تبصره 5 ماده 7 در خصوص افشاي گزارش و صورت هاي مالي سالانه و ميان دوره بلافاصله بعد از صدور گزارش حسابرس . 1 7-9-بند 10 دستورالعمل مبني بر ارسال صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 10روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت ها در مورد مجمع عمومي سال مالي منتهي به 30/09/1398 .
10. مواد 5 و 7 دستورالعمل انضباطي ناشران غير بورسي و غير فرابورسي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر پرداخت سود سهام مصوب ظرف مهلت مقرر و ارسال اطلاعات چگونگي مراحل اجراي طرح و توسعه و تکميل هر 6 ماه يک بار و حداکثر 60 روز پس از پايان دوره 6 ماهه به آن سازمان ، رعايت نگرديده است .
11. موارد بند 7 الي 13 دستورالعمل رعايت الزامات کنترل داخلي در خصوص تشکيل کميته حسابرسي و اطلاع آن به سازمان بورس و اوراق بهادار رعايت نشده است .
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پول شويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي ، توسط ايـن موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص ، اين موسسه در حدود رسيدگي هاي انجام شده به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده ، برخورد نکرده است .

17بهمن1400
موسسه حسابرسي شراکت
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه شراکت Syros Gohari [Sign]8006781400/11/20 18:32:31
مدير موسسه شراکت Majid Keshvar Pajouh Langeroudi [Sign]8006561400/11/20 18:33:54