اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت توليدي گازلوله (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي يک الي 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با مدير اجرايي و ناظر تصفيه شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشتهاي توضيحي 4-1و 4-1-24 و پيرو صدور احکام ورشکستگي، شرکت در سال 1393 اقدام به تعديل حساب ها (حساب تسهيلات دريافتي از بانک ها، سود سهام پرداختني و پرداختني ها ودريافتني هاي غيرتجاري) براساس صورت طبقه بندي واصله از اداره تصفيه امور ورشکستگي نموده است. با درخواست اعاده دادرسي بانک هاي اقتصاد نوين و ملت، موضوع در دادگاه تجديد نظر خواهي مورد بررسي قرارگرفته و در تاريخ 1397/09/10به شماره دادنامه 1342، توقف شرکت ازاول فروردين 1385به دليل فزوني دارايي ها بر بدهي هاي شرکت رد شده و ادعاي شرکت در خصوص ورشکستگي از تاريخ مزبور را مقرون به واقع ندانسته وحکم به بطلان دعوي نموده است. متعاقب دادنامه مزبور، شرکت در سال 1398 دستور توقف راي صادره را اخذ کرده و حوزه معاونت قضايي پرونده را جهت صدور حکم نهايي به ديوان عالي کشور ارسال نموده و راي ديوان تا تاريخ تهيه اين گزارش صادر نشده است. با عنايت به حکم صادره و با وجود توقف اجراي رد ورشکستگي از سوي مقام قضايي، شرکت طي سال هاي قبل و دوره مورد گزارش جمعا ذخيره اي به مبلغ 042ر2 ميليارد ريال به ترتيب به طرفيت هزينه هاي مالي دوره مورد گزارش( 77 ميليارد ريال)، هزينه مالي سنوات قبل (835ر1 ميليارد ريال)، ساير درآمدها و هزينه هاي غير عملياتي سنوات قبل ( 152 ميليارد ريال) و برگشت حسابها و اسناد دريافتني سنوات قبل (22 ميليارد ريال) در حساب ها منظور نموده و صورتهاي مالي با فرض تداوم فعاليت تهيه و ارائه گرديده است.
5. به شرح يادداشت توضيحي 2-27، بابت ماليات عملکرد سال 1397 طبق برگ تشخيص ماليات، مبلغ 32 ميليارد ريال مطالبه گرديده که به دليل اعتراض شرکت ذخيره اي از اين بابت در حسابها منظور نشده است. بعلاوه دفاتر شرکت بابت ماليات عملکرد سال 1398 و دوره مورد گزارش، تاکنون مورد رسيدگي سازمان امور مالياتي قرار نگرفته است.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 3-1-12درج گرديده، زمين و اعيان کارخانه فروخته شده به شرکت فرعي توليدي لوله هاي دوجداره قدر طي مبايعه نامه تنظيمي مورخ 1385/04/20و همچنين فروش زمين، سوله و تجهيزات به شرکت پتروشيمي آبادان بدليل آنکه معامله مزبور در دوران بعد از تاريخ توقف شرکت به علت اعلام ورشکستگي (1385/01/01) صورت گرفته، باطل اعلام شده است. اسناد مالکيت مربوط بنام شرکت بوده و تا اين تاريخ نقل و انتقال قطعي منوط به روشن شدن وضعيت آن توسط اداره امور ورشکستگي و اعاده اعتبار شرکت است.
7. سر فصل ساير دارايي هاي گروه شامل مبالغ 74/2 و 27/5 ميليارد ريال به شرح يادداشت هاي توضيحي 4-16 و 3-16 به ترتيب مربوط به ماشين آلات ساخت پالت خريداري شده از کشور آلمان و بهاي زمين و مخارج انجام گرفته جهت احداث کارخانه صنايع پليمر پارسيان مهر متعلق به شرکت شيميايي فرآورد قشم انتقالي از شرکت سرمايه گذاري صنايع پتروشيمي مي باشد که فرآيند تکميل و بهره برداري از دارايي هاي مذکور امکان پذير نگرديده است. طي سنوات اخير به منظور فروش ماشين آلات ساخت پالت آگهي مزايده فروش در چندين نوبت منتشر شده، اما خريداري مراجعه ننموده است.
8. تداوم اقدامات شرکت فرعي شيميايي فرآورد قشم درخصوص شرايط استفاده از مفاد ماده 20 قانون رفع موانع توليد رقابت پذير بابت نرخ تسهيلات ارزي دريافتي توسط آن شرکت، به شرح يادداشت توضيحي 4-25 مورد تاکيد مي باشد.
9. به شرح يادداشت توضيحي4 در آمدها و سود عملياتي گروه و شرکت اصلي طي دوره مورد گزارش کاهش قابل ملاحظه اي داشته است و همچنين دوره وصول مطالبات نسبت به سال قبل افزايش يافته است. نظر مدير اجرايي و ناظر تصفيه شرکت را به اين امر و اقتصادي نمودن فعاليت شرکت جلب مي نمايد.
10. همانگونه که در يادداشت توضيحي 3-4-1 منعکس گرديده، زيان انباشته شرکت فرعي سلسله آب حيات کرمان بيش از سرمايه ثبتي بوده و به دليل مشکلات نقدينگي، شرکت متحمل هزينه سنگين تنزيل اسناد خزانه در سال قبل و دوره مورد گزارش شده است. به منظور رفع مشکلات نقدينگي و اصلاح ساختار مالي و با توجه به اخذ اعاده اعتبار شرکت در دوره جاري، شرکت اقدام به افزايش سرمايه نموده که مراحل آن در جريان مي باشد. به نظر مدير اجرايي با توجه به اين امر تداوم فعاليت شرکت مزبور با ابهام جدي مواجه نخواهد شد. نتيجه¬گيري اين موسسه بر اثر مفاد بند هاي 4 الي 10 بالا، تعديل نشده است.

11. درخصوص رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار مواردي به شرح زير ارائه مي گردد: 11-1-مفاد ماده 8 دستورالعمل اجرايي افشا اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص درج زمان، تاريخ، محل تشکيل و دستور جلسه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام براي سال مالي منتهي به 1398/12/29 رعايت نگرديده و به تبع آن مجمع مزبور تشکيل نشده است. از اين رو مفاد مواد 9 و 10 دستورالعمل مذکور در رابطه با افشا تصميمات و صورت جلسه مورد تاييد هيات رئيسه مجمع و ثبت آن در مرجع ثبت شرکت ها موضوعيت ندارد. 11-2-در خصوص مفاد ماده 18 دستورالعمل انضباطي ناشران غيربورسي و غيرفرابورسي ثبت شده نزد آن سازمان، عليرغم اينکه پرداخت کمک بلاعوض به اشخاص خارج از شرکت توسط مجمع عمومي عادي صاحبان سهام به علت عدم تشکيل تصويب نشده، اما توسط مدير اجرايي و ناظر منصوب اداره تصفيه امور ورشکستگي مورد تاييد قرار گرفته است.