اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت خالص ارزش دارايي هاي شرکت کارخانجات پشمبافي افشار (سهامي عام)- درحال توقف به تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 23 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌ دوره‌اي با هيات ‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسوولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. با توجه به ياداشت 2 توضيحي، صورت خالص ارزش داراييهاي شرکت براساس فرض توقف فعاليت تهيه گرديده و در نتيجه داراييها و بدهيهاي شرکت بر اساس خالص ارزش مبالغي که انتظار مي رود در جريان تصفيه عايد يا پرداخت شود ، اندازه گيري شده است. از اين رو نتايج واقعي احتمالا متفاوت از اقلام مندرج در صورت خالص ارزش داراييها خواهد بود، زيرا ارزيابيهاي انجام شـده اغلب به گونه مـورد انتظار به وقوع نمي پيوندد و تفاوتهاي حاصـل مي تواند بااهميت باشد.
5. طبق يادداشت 3-21 توضيحي از بابت ماليات عملکرد 1395 مبلغ 2.273 ميليون ريال توسط سازمان امور مالياتي کشور مطالبه شده که مورد اعتراض شرکت واقع شده و موضوع تحت رسيدگي مي باشد. وضعيت شرکت از لحاظ ماليات هاي عملکرد، حقوق، تکليفي و تکاليف موضوع ماده 169 مکرر ق.م.م سال 1397 و دوره مورد گزارش و تکاليف موضوع ماده 169 مکرر ق.م.م سال 1395 مورد رسيدگي قرار نگرفته است همچنين وضعيت ماليات عملکرد، حقوق، تکليفي و ارزش افزوده و عوارض سال 1396 وارزش افزوده و عوارض سال 1397 مورد رسيدگي قرار گرفته ليکن تاکنون برگ هاي مالياتي مربوطه دريافت نگرديده است. تعيين بدهي قطعي شرکت از بابت موارد مذکور منوط به بررسي و اعلام نظر سازمان امور مالياتي کشور مي باشد.

6. مفاد دستورالعملهاي رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار ثبت شده نزد سازمان (غيربورسي و غيرفرابورسي) و ثبت نگهداري و گزارش دهي اسناد‏، مدارک و اطلاعات توسط اشخاص تحت نظارت ، درخصوص رعايت ضوابط و مقررات حاکم بر شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار‏، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در اين ارتباط‏، به استثناي عدم افشاي به موقع تصميمات مجمع عمومي سالانه، عدم ارسال صورتجلسه مجمع عمومي عادي عملکرد سال قبل حداکثر ظرف مدت 10 روز بعد از تاريخ تشکيل مجمع به اداره ثبت شرکتها‏، عدم افشاي برگزاري مزايده و نقل و انتقال يکي از زمين هاي شرکت، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مذکور باشد، برخورد نکرده است.