icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
صندوق سرمايه گذاري در اوراق بهادار مبتني بر سکه طلاي مفيد(ETF)
سرمایه ثبت شده:
1,000,000
نماد:
عيار( مفيد طلا )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46430264
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1399/11/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1400/05/31
وضعیت ناشر:
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به هیئت مدیره صندوق سرمايه گذاري در اوراق بهادار مبتني بر سکه طلاي مفيد(ETF)

1. صورتهاي مالي صندوق سرمايه گذاري در اوراق بهادار مبتني بر سکه طلاي مفيد شامل صورت خالص داراييها به تاريخ 30 بهمن ماه 1399و صورتهاي سود و زيان و گردش خالص داراييها براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين مؤسسه ، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري ، با مدير صندوق است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است .انتخاب روشهاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي صندوق ، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان حسابرس مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در مفاد اساسنامه و اميد نامه صندوق و مقررات ناظر بر فعاليت صندوقهاي سرمايه گذاري و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي صندوق گزارش کند.

4. بنظر اين مؤسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، صورت خالص داراييهاي صندوق سرمايه گذاري در اوراق بهادار مبتني بر سکه طلاي مفيد در تاريخ 30 بهمن ماه 1399 و عملکرد مالي و گردش خالص داراييهاي آن را براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري و قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در ارتباط با صندوقهاي سرمايه گذاري ، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. صورتهاي مالي سال منتهي به 31 مرداد ماه 1399 صندوق توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد رسيدگي قرار گرفته و در گزارش مورخ 15/7/1399 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي نظر مقبول اظهار شده است .

6. اصول و رويه هاي کنترل داخلي مدير و متولي ، کفايت اين اصول و رويه ها و رعايت اصول و رويه هاي کنترل داخلي طراحي شده در عمل ، موضوع بندهاي 1 و 2 ماده 47 اساسنامه صندوق در طي دوره مورد گزارش ، مورد رسيدگي قرار گرفت . به استثناء موارد ذيل نظر اين مؤسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت رويه هاي کنترل هاي داخلي جلب نشده است . 1-6- عدم رعايت بند 1 ماده 16 اساسنامه مبني بر محاسبه ارزش خالص دارايي ، قيمت ابطال ، قيمت صدور ، و خالص ارزش آماري هر واحد سرمايه گذاري در روزهاي معاملاتي حداکثر هر دو دقيقه يک بار در برخي از مقاطع دوره مورد رسيدگي . 2-6- عدم رعايت بند ج ماده 22 اساسنامه مبني بر تملک هر يک از اعضاء گروه مديران سرمايه گذاري به ميزان حداقل يک درصد حداقل تعداد واحدهاي سرمايه گذاري صندوق . 3-6- عدم رعايت بند ب ماده 22 اساسنامه مبني بر تملک مدير صندوق به ميزان حداقل يک هزارم حداکثر تعداد واحدهاي سرمايه گذاري صندوق .
7. گزارش عملکرد مدير صندوق درباره وضعيت و عملکرد سالانه صندوق براساس مفاد بند 2-3 ماده 47 اساسنامه ، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب مدير صندوق باشد ، جلب نشده است .
8. محاسبات خالص ارزش روز داراييهاNAV ) ) ارزش آماري ، قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه گذاري براساس بند 3-3 ماده 47 اساسنامه ، به صورت نمونه اي مورد رسيدگي قرار گرفته است . اين مؤسسه در رسيدگيهاي خود به موارد بااهميتي حاکي از عدم صحت محاسبات انجام شده برخورد نکرده است .
9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانوني مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است ، در اين خصوص اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد ، برخورد نکرده است.

17فروردین1400
موسسه حسابرسي فراز مشاور ديلمي پور
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فراز مشاور ديلمي پور Parviz Sadeghi [Sign]8004631400/01/17 15:19:33
شريک موسسه فراز مشاور ديلمي پور Nariman Ilkhany [Sign]8001061400/01/17 15:26:17
مدير موسسه فراز مشاور ديلمي پور Mostafa Dailamipour [Sign]8003121400/01/17 15:30:48