اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت ترغيب صنعت ايران و ايتاليا (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 مرداد 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 20 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. سرفصل سرمايه گذاري هاي بلند مدت به شرح يادداشت توضيحي 9 صورتهاي مالي شامل مبلغ 120.000 ميليون ريال سرمايه گذاري در 50.000.000 سهم شرکت پايانه صادراتي گلشن آراي ارم (سهامي خاص) طي سال جاري مي باشد. در اين خصوص به شرح يادداشت توضيحي 2-9 صورتهاي مالي، شرکت بدوا نسبت به خريد 5.833.333 سهم (معادل 83/5 درصد) به مبلغ 75.833 ميليون ريال (مبلغ 5.833 ميليون ريال نقدا و الباقي طي 3 طغري چک به سررسيد 30/09/1399 به بعد) اقدام نموده و متعاقبا تعداد 44.166.667 سهم به مبلغ 44.167 ميليون ريال نيز به موجب افزايش سرمايه شرکت سرمايه پذير به شرکت تعلق يافته است. بر اساس گزارش ارزيابي قيمت سهام، ارزش سرمايه گذاري انجام شده بر مبناي ارزش روز خالص دارايي ها در تاريخ تحصيل سرمايه گذاري، بالغ بر مبلغ 84.247 ميليون ريال مي باشد. بنابراين، قابليت بازيافت کامل سرمايه گذاري مذکور با توجه به تفاوت قيمت تحصيل و ارزش روز خالص دارايي ها براي اين موسسه محرز نشده است.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت ترغيب صنعت ايران و ايتاليا (سهامي خاص) در تاريخ 31 مرداد 1399 وعملکرد مالي و جريان هاي نقدي شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-1 صورتهاي مالي آمده است، به موجب تصميم کميته شرکت سرمايه گذاري توسعه صنعتي ايران و مصوبه مورخ 23/02/1398 هيات مديره، شرکت در قالب فعاليتي جديد نسبت به انعقاد قرارداد ساخت فيلم مستند زندگي يکي از مشاهير ورزشي و پرداخت مبلغ 47.647 ميليون ريال (مبلغ 8.663 ميليون ريال طي سال قبل و مبلغ 38.984 ميليون ريال طي سال جاري) مجموعا به عوامل فيلم اقدام نموده که مبلغ مذکور به شرح يادداشت توضيحي 8 صورتهاي مالي در سرفصل دارايي هاي نامشهود منعکس شده است. اظهارنظر موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 18 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. ضمنا معاملات مذکور براساس روابط خاص فيمابين اشخاص وابسته صورت گرفته است.
8. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت،که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده مورد بررسي اين موسسه قرارگرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده توسط هيأت مديره جلب نشده است.
9. دراجراي مفادماده33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرارگرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.