اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت¬وضعيت¬هاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت موتوژن (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند 1401 و صورت¬هاي سود و زيان، سود و زيان جامع، تغييرات درحقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي براي دوره مياني شش¬ماهه منتهي به¬تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي يک تا 43 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان-دوره¬اي با هيئت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد¬شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره-اي شامل پرس¬¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به¬مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به¬شرح يادداشت توضيحي 24-19، ورق سيليکون خريداري شده از شرکت آمي متال به مبلغ 073ر1 ميليارد ريال و به مقدار 628ر1 تن به گمرک رسيده اما به دليل تاخير در ارسال کالا و رفع تعهد ارزي توسط شرکت مذکور تاکنون ترخيص نشده است. مضافا اقدامات حقوقي جهت وصول مطالبات از شرکت¬هاي ژيان سي، آمي متال و سنگر کار جمعا به مبلغ 328 ميليارد ريال به شرح يادداشت¬هاي توضيحي 3-20 و 4-20 در جريان مي¬باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند، تعديل نشده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت¬مديره شرکت است."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين موسسه نسبت به صورت¬هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه¬گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي¬شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت¬هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به¬منظور شناسايي مغايرت¬هاي بااهميت آن با صورت¬هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف¬هاي بااهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. ضوابط و مقررات تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، در خصوص افشاي فوري اطلاعات با¬اهميت در مورد داشتن حداقل سهام شناور در بازار اول تابلوي اصلي رعايت نگرديده است.
7. دستور¬العمل حاکميت شرکتي مصوب 1401/07/18 هيئت¬مديره سازمان بورس و اوراق بهادار در¬خصوص افشاي برخي از اطلاعات مديران اصلي در پايگاه اينترنتي و گزارش تفسيري مديريت رعايت نشده است.