اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورت هاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي شرکت سرمايه¬گذاري مديريت سرمايه مدار (سهامي عام) براي سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1398 و صورت وضعيت مالي آن در تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به¬گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به¬گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه¬گذاري مديريت سرمايه مدار (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

5. 5-به شرح يادداشت¬ توضيحي 1-28، در چارچوب سياستهاي ابلاغي سهامدار اصلي و در طي سال مالي مورد گزارش، مبلغ حدود 437 ميليارد ريال از سهام بانک اقتصاد نوين از محل منابع تأمين شده توسط شرکت سرمايه¬گذاري گروه توسعه ملي (سهامدار اصلي) خريداري شده است.

6. 6-معاملات مندرج دريادداشت توضيحي 1-28، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عمليات حسابرسي توسط هيات مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده و مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات فوق با کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري انجام گرديده و اين مؤسسه بادرنظرگرفتن روابط خاص تجاري فيمابين در شرکتهاي همگروه به شرح بند (5) اين گزارش، به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.
7. 7-گزارش هيات مديره به مجمع عمومي عادي سالانه درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نگرديده است.
8. 8-اهم موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات حاکم بر شرکتهاي سرمايه¬گذاري (سهامي عام) ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مربوط به ارائه صورتجلسه مجامع عمومي حداکثر ظرف 10 روز پس از برگزاري مجمع به مرجع ثبت شرکتها و ارسال نسخه¬اي از آگهي¬هاي منتشر شده در روزنامه رسمي حداکثر 10 روز پس از درج آگهي براي سازمان بورس و افشاي صورتجلسه مجامع عمومي ارائه شده به مرجع ثبت شرکتها حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت شرکتها بوده است.
9. 9-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان و ابلاغيه مورخ 15/2/1398 سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با رعايت مقررات مبارزه با پولشويي و تأمين مالي تروريسم، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي قرار گرفته و با توجه به حجم و نوع فعاليت شرکت، از موارد با اهميتي که طبق قوانين و مقررات يادشده انجام آنها در حال حاضر امکان پذير بوده، مسئول مبارزه با پولشويي به واحد ذيربط معرفي شده است.