1. 1)صورت وضعيت مالي شرکت يزد سفالين (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه-گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. 2)بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ¬ميشود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.
|
3. 3) سر فصل دريافتني هاي تجاري و غير تجاري و و پرداختني هاي تجاري و غير تجاري موضوع يادداشت هاي توضيحي16و 21 صورتهاي مالي مشتمل بر مبالغ 4.335 و1.274 ميليون ريال اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل به دوره مورد گزارش مي باشد که براي وصول و تسويه برخي از آنها نيز اقداماتي صورت پذيرفته ، لکن تا تاريخ تنظيم اين گزارش منجر به نتيجه قطعي نگرديده است. احتساب ذخايري از بابت حساب هاي فوق ضروري بوده لکن بدليل عدم دسترسي به اسناد ومدارک لازم، تعيين آثار تعديلات احتمالي و همچنين کفايت ذخاير منظور شده بر صورتهاي مالي ارائه شده، براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد. 4.
4) بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
5. 5)همانگونه که در يادداشت توضيحي 7 همراه صورتهاي مالي درج گرديده شرکت به استناد نامه شماره 51838/300/98 مورخ 14/12/1398 سازمان امور مالياتي کشور و مطابق با مفاد ماده 38 قانون ماليات بر ارزش افزوده ، از ابتداي سال1399 در فهرست صنايع آلاينده محيط زيست درج گرديده ، فلذا شرکت نسبت به موضوع فوق الذکر اعتراض نموده است . نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است .
|