|
1. صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريورماه 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ 31 شهريور 1398، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است،آگاه مي¬شود و ازاين رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي¬¬نمايد.
|
|
3. به موجب قرارداد منعقده في ما بين شرکت مورد رسيدگي و شرکت سهامي برق منطقه اي باختر در سال 1375، مقاديري پروفيل ضايعاتي آلومينيوم جهت تبديل به درب و پنجره در قبال اخذ کارمزد از شرکت مذکور دريافت گرديده، ليکن به دليل بروز اختلاف در خصوص نحوه اجراي کار، موضوع قرارداد به طور کامل انجام نگرديده است. در اين خصوص به موجب گزارش مورخ 15/09/1397 هيات 3 نفره کارشناسان رسمي دادگستري، شرکت مورد رسيدگي متعهد به تحويل 37.695 کيلوگرم ضايعات پروفيل آلومينيوم يا پرداخت وجه معادل آن به مبلغ 7.690 ميليون ريال گرديده است، ليکن عليرغم پذيرش مقدار پروفيل قابل تحويل، به دليل اعتراض شرکت نسبت به نرخ تبديل و مبلغ مندرج در گزارش مذکور، از اين بابت بدهي در دفاتر منظور نشده است. با عنايت به مراتب فوق، هرچند وجود بدهي از اين بابت محرز مي باشد، ليکن تعيين آن منوط به توافقات نهايي با شرکت سهامي برق منطقه اي باختر خواهد بود.
4. طي دوره مالي مورد رسيدگي از بابت سود سهام تقسيم شده شرکتهاي سرمايه پذير صنعتي سپنتا و فروشگاههاي سراسري لوله و پروفيل سپنتا به مبلغ 8.377 ميليون ريال درآمد شناسايي نگرديده است.
در صورت اعمال تعديلات لازم سود خالص دوره و دريافتني هاي غيرتجاري معادل مبلغ مذکور افزايش خواهند يافت.
5. به موجب مصوبه مجمع عمومي عادي مورخ 19/03/1398 شرکت، مبلغ 3.235 ميليون ريال سود سهام تقسيم گرديده، ليکن از اين بابت ثبتي در دفاتر انعکاس نيافته است. در صورت اعمال تعديلات لازم،
سرفصل¬هاي سود سهام پرداختني وسود انباشته به¬ترتيب معادل مبلغ مذکورافزايش و کاهش خواهنديافت.
|
|
6.
براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 5، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد ننموده است.
|