1. صورتهاي مالي شرکت امواج طلايي خليج فارس (با مسئوليت محدود) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 اسفندماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.
|
2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
|
3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطر ها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسببودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجامشده توسط هيئتمديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد داردکه شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
|
4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت امواج طلايي خليج فارس (با مسئوليت محدود) در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.
|
5. به شرح مندرج در يادداشت 3-4 صورتهاي مالي، 100 درصد از درآمد عملياتي شرکت از طريق معاملات انجام شده با اشخاص وابسته(شرکتهاي حمل نقل توکا و آسياسير ارس) صورت گرفته است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
|
6. صورتهاي مالي سال منتهي به 29 اسفندماه 1398 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 16 فروردين 1399 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.
|
7. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اساسنامه شرکت به شرح زير مي باشد : موارد عدم رعايت : تصويب سود قابل تقسيم بين شرکا توسط مجمع عمومي عادي جهت عملکرد سال 1398 ، ماده اساسنامه : 11 . موارد عدم رعايت : تقسيم ده درصد از سود خالص به عنوان اندوخته قانوني ، ماده اساسنامه :19. 8. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 24 فروردين 1399صاحبان سهم الشرکه، درخصوص پرداخت سود سهم الشرکه مصوب سنوات قبل ، تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نهايي منجر نگرديده است. 9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آييننامهها و دستور العملهاي اجرايي مرتبط، در چار چوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. دراين خصوص به استثناي تعيين شخص يا واحد مبارزه با پولشويي، آموزش کارکنان و اتخاذ رويههاي مناسب جهت فراهم نمودن امکان نظارت موثر مديريت بر سيستمها، کنترلها و تفکيک وظايف، اين موسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است .
|