اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- ترازنامه شرکت ره گستر نفت (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 25 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است.

2. مسئوليت هيئت مديره: 2- مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت حسابرس: 3- مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است.بررسي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي ، شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند .

4. 4- مبلغ 30،400 ميليون ريال طلب از شرکت ايستابتن پيمانکار دست دوم عمليات خاکي و آماده سازي پروژه پالايشگاه آناهيتا کرمانشاه بوده که به دلايلي مديريت وقت شرکت بيش از کارکرد و صورت وضعيت هاي تاييد شده و خارج از حدنصاب مندرج در مفاد قرارداد پرداخت نموده است. با توجه به شواهد موجود پيگيري هاي انجام شده جهت استرداد اضافه پرداختي تاکنون به نتيجه نرسيده و موضوع از طريق مراجع قضايي در حال پيگيري است با توجه به مراتب فوق و فقدان تضامين کافي ايجاد ذخيره لازم بابت مطالبات فوق ضروري است.
5. 5- همانگونه که در سرفصل ماليات پرداختني موضوع يادداشت 11 صورتهاي مالي منعکس گرديده ماليات عملکرد شرکت به استثناء سال مالي 1391 تا پايان سال 1395 قطعي شده است. ماليات عملکرد سال 1391 براساس راي هيات حل اختلاف مالياتي مبلغ 28،300 ميليون ريال تعيين گرديده وليکن بدليل اعتراض به مبلغ فوق شرکت تنها تا ميزان ماليات ابرازي به مبلغ 7.031 ميليون ريال ذخيره در حسابها منظور نموده است. ضمنا از بابت ماليات عملکرد دوره شش ماهه مورد گزارش براساس سود ابرازي ذخيره در حسابها انعکاس يافته است. به نظر اين موسسه ايجاد ذخيره لازم بر اساس مباني قانوني و سوابق مالياتي ضروري به نظر مي رسد. بديهي است تعيين ميزان دقيق بدهي مالياتي شرکت منوط به اعلام نظر مسئولين خواهد بود.

6. 6- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 5 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. 7- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين راستا اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.