اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي موسسه باشگاه فرهنگي ورزشي ايران خودرو خراسان شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفندماه 1398 و صورت سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 13 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره موسسه است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتارحرفه‌اي را رعايت وحسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.

4. به نظر اين مؤسسه صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي موسسه باشگاه فرهنگي ورزشي ايران خودرو خراسان در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. واحد مورد رسيدگي طي سال مالي مورد گزارش طبق بند 4 اساسنامه با موضوعيت تلاش و فعاليت در کليه رشته هاي ورزشي، ايجاد شعبات فرهنگي ورزشي، جذب امکانات رفاهي و در اختيار قراردادن آنها به ورزشکاران، انجام هرگونه عمليات مرتبط با اهداف موسسه از قبيل چاپ و انتشار مجلات و روزنامه، احداث اماکن ورزشي در تاريخ 09/08/1385 در اداره ثبت شرکت ها به ثبت رسيده است. ليکن اين موسسه تا تاريخ صورت وضعيت مالي موفق به انجام موضوع فعاليت، به شرح فوق نگرديده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است .

6. مفاد ماده 12 اساسنامه و مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت به ترتيب مبني بر تشکيل جلسات هيات مديره حداقل يکبار در ماه و ارسال نسخه اي از صورتجلسه هيات مديره مبني بر نام و مشخصات مدير عامل به مرجع ثبت شرکتها و ثبت در روزنامه رسمي رعايت نگرديده است .
7. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نکرده است.