icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
صنايع پمپيران
سرمایه ثبت شده:
745,000
نماد:
تپمپي1
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1399/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام صنايع پمپيران

1. صورتهاي مالي شرکت صنايع پمپيران (سهامي خاص)شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 اسفند 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 35 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه، الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت ‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. شرکت با استناد به محدوديت هاي موجود در دسترسي به وجوه ارزي حاصل از قراردادهاي فروش مشتمل بر محدوديت هاي حاکم بر مراودات پولي و مالي کشور و همچنين لزوم مصرف مبالغ حاصل از پيش دريافت هاي ارزي قراردادهاي فروش محصولات به منظور خريد مواد و قطعات مرتبط با محصولات موصوف، نسبت به شناسايي و انعکاس آثار مالي تسعيرمبالغ ارزي مصرف شده از محل وجوه يادشده بر مبناي نرخ ارز زمان مصرف وجوه فوق الذکر و همچنين شناسايي مابه التفاوت تسعير مانده پايان سال برخي حساب هاي دريافتني ارزي اقدام ننموده است. هر چند در رعايت استانداردهاي حسابداري، تعديل صورت هاي مورد گزارش از بابت مراتب مزبور ضروري بوده، ليکن به دليل عدم دسترسي به اسناد و مدارک کافي، تعيين مبلغ قطعي آن براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.

5. به نظر اين موسسه، به‌استثناي آثار موارد مندرج در بند 4 صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت صنايع پمپيران (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي‌حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

6. اقدامات انجام شده از سوي هيئت مديره شرکت در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 31 خرداد 1399 صاحبان سهام مبني بر پيگيري وصول مطالبات راکد و تعيين تکليف پيش دريافت هاي سنواتي به نتيجه نهايي نرسيده است.
7. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 32 صورتهاي مالي، که به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، با توجه به ترکيب اعضاي هيات مديره و اشخاص وابسته (شرکت هاي گروه) رعايت مفاد ماده فوق مبني بر عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري در جلسات هيات مديره به منظور تصويب معاملات يادشده امکان پذير نمي باشد، با اين وجود معاملات مزبور در چارچوب روابط با شرکت هاي گروه صورت پذيرفته است.
8. گزارش هيأت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص بجز عدم تهيه دستورالعمل لازم جهت مبارزه با پولشويي، اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

07تیر1400
رهيافت و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه دايا رهيافت Vahid Khosravi [Sign]9422031400/04/27 17:16:19
شريک موسسه دايا رهيافت Seyed Khezrollah Valizadeh [Sign] 1400/04/31 09:50:23
مدير موسسه دايا رهيافت Ahmad Hassani [Sign]8312441400/04/31 12:12:04