1. صورت وضعيتهاي مالي شرکت سرمايه گذاري اعتبار ايران (سهامي عام) در تاريخ 30 دي 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دورهاي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، به طور عمده از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که به طور معمول در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نميکند.
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. صورتهاي مالي شرکت براي دوره مالي منتهي به 30 دي 1401و سال مالي منتهي به 31 تير 1402 توسط حسـابرس ديگـري حسابرسـي شـده است و در گزارش مورخ 6 شهريور 1402 حسابرس مذکور، اظهارنظر تعديل نشده (مقبول ) ارايه شده است.
|
5. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيات مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است.
نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نميشود.
در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود نداشته است.
|
6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورسواوراقبهادار مورد بررسي اين موسسه قرارگرفتهاست . اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مزبور باشد ، برخورد ننموده است . 7. کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طي دوره مالي مورد گزارش و طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. بر اساس بررسيهاي انجام شده و با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي ، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي در چارچوب دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نکرده است. 8. رعايت مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ، ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار ابلاغي مورخ 20/02/1402 مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . در بررسي هاي انجام شده اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت مفاد دستورالعمل فوق باشد، برخورد ننموده است. 9. نسبت کفايت سرمايه در تاريخ صورت وضعيت مالي مندرج در يادداشت توضيحي 32 صورت هاي مالي مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته ودراين خصوص به مواردي که حاکي از عدم انطباق آن با دستورالعمل¬هاي سازمان بورس و اوراق بهادار باشد، برخورد نشده است.
|