اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت هاي مالي شرکت زرين فن آور چرخشگر ( سهامي خاص ) شامل صورت وضعيت مالي در تاريخ 11 دي ماه 1399 و صورت هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 31 پيوست ، توسط اين موسسه حسابرسي شده است .1. صورت هاي مالي شرکت زرين فن آور چرخشگر ( سهامي خاص ) شامل صورت وضعيت مالي در تاريخ 11 دي ماه 1399 و صورت هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 31 پيوست ، توسط اين موسسه حسابرسي شده است .

2. مسئوليـت تهيه صورت هـاي مالـي ياد شـده طبـق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحـي ، اعمال و حفظ کنترل هـاي داخلـي مربـوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت ها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.2. مسئوليـت تهيه صورت هـاي مالـي ياد شـده طبـق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحـي ، اعمال و حفظ کنترل هـاي داخلـي مربـوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت ها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالـي يادشـده بر اساس حسابرسـي انجام شده طبق استانداردهـاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبـور ايجـاب مي‌کند ايـن موسسـه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايـت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالـي است. انتخـاب روش هاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريـف با ‌اهميت ناشـي از تقلـب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . بـراي ارزيابي اين خطرها ، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورت هاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشـي کنترل هاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي‌شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌ بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌ شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام ‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است . اين موسسـه اعتقـاد دارد که شواهـد حسابرسـي کسب‌ شـده ، براي اظهارنظـر مشروط نسبت بـه صورت هـاي مالـي ، کافي و مناسب است . همچنين ايـن موسسـه به عنوان بازرس قانونـي مسئوليـت دارد موارد عـدم رعايت الزامـات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .3. مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالـي يادشـده بر اساس حسابرسـي انجام شده طبق استانداردهـاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبـور ايجـاب مي‌کند ايـن موسسـه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايـت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالـي است. انتخـاب روش هاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريـف با ‌اهميت ناشـي از تقلـب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . بـراي ارزيابي اين خطرها ، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورت هاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشـي کنترل هاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي‌شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌ بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌ شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام ‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است . اين موسسـه اعتقـاد دارد که شواهـد حسابرسـي کسب‌ شـده ، براي اظهارنظـر مشروط نسبت بـه صورت هـاي مالـي ، کافي و مناسب است . همچنين ايـن موسسـه به عنوان بازرس قانونـي مسئوليـت دارد موارد عـدم رعايت الزامـات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. مانده دريافتني تجاري و ساير دريافتني ها شامل مبلغ 885ر15 ميليون ريال طلب از شرکت زد اف فردريش هافمن آلمان نقل از سال قبل بوده که تا تاريخ اين گزارش به حيطه وصول درنيامده است . به دليل عدم دريافت پاسخ تاييديه درخواستي و مدارک قابل کنترل در ارتباط با پيامدهاي ناشي از اقدامات به عمل آمده در خصوص وصول مطالبات ، تعيين تعديلات احتمالي ناشي از مورد فوق بر صورت هاي مالي مورد گزارش ، مشخص نيست ( يادداشت توضيحي 16 ) .

5. بـه نظر اين موسسه ، به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4 اين گزارش ، صورت هاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيـت مالـي شـرکت زرين فن آور چرخشگر ( سهامـي خاص ) در تاريـخ 11 دي ماه 1399 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي دهد .

6. اقدامات شرکت در اجراي تکاليف مقرر از سوي مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 03/02/1399 شرکت در رابطه با بند 4 اين گزارش و همچنين نتايج اعتراض شرکت نسبت به ماليات عملکرد سال 1394 و حق بيمه تا پايان سال 1394 ، به نتيجه قطعي نرسيده است .
7. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 29 ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته اسـت . معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هئيت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است . نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد ، جلب نشده است .
8. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، که به منظـور تقديـم به مجمـع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجـه به رسيدگي هاي انجام شده ، نظـر اين موسسـه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است .
9. در اجـراي مـاده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پول شويـي توسـط حسابرسـان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . اين موسسه در حدود رسيدگي هاي انجام شده به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده ، برخورد نکرده است.