icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سامان بارز
سرمایه ثبت شده:
172,700
نماد:
پکرمان2
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1399/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام سامان بارز

1. صورت¬هاي مالي شرکت سامان بارز (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 آذر ماه 1399 و صورت¬هاي سود و زيان و صورت تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي (1) تا (33) توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است به گونه اي که اين صورت¬ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش¬هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورت¬هاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت¬هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترل¬هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورت¬هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سامان بارز (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذر 1399 و عملکرد مالي و جريان¬هاي نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

5. به شرح يادداشت توضيحي 3-1-23 صورت¬هاي مالي، تعداد 35.586 حلقه از موجودي تايرهاي شرکت به قيمت تمام شده 68.936 ميليون ريال توسط بازرسان سازمان صنعت، معدن و تجارت استان تهران به ظن امتناع از عرضه، توقيف گرديده است. در اين خصوص طبق آراي صادره از سوي سازمان تعزيرات حکومتي به شماره 139901201171001112 مورخ 10 دي ماه 1399 ، مبلغ 54.925 ميليون ريال جريمه تعيين و به شرکت ابلاغ شده که مورد اعتراض شرکت واقع گرديده است و از بابت اين موضوع مبلغ 47.000 ميليون ريال ذخيره در حساب¬ها لحاظ نموده است. اظهارنظر اين مؤسسه بر اثر مفاد اين بند "تعديل " نشده است.

6. صورت¬هاي مالي سال مالي منتهي به 30 آذر 1398 شرکت، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 27 بهمن 1398 آن مؤسسه نسبت به صورت¬هاي مالي مزبور نظر "تعديل نشده" اظهار شده است.

7. موارد عدم رعايت مفاد اصلاحيه قانون تجارت و اساسنامه به شرح زير مي¬باشد : 7-1- مفاد ماده 110 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص معرفي نماينده اشخاص حقوقي هيئت مديره توسط شرکت¬هاي لاستيک بارز لرستان و بارز ترابر کرمان. 7-2- مفاد ماده 114 و 115 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص اخذ سهام وثيقه از مديران. 7-3- مفاد ماده 124 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص انتخاب يک نفر شخص حقيقي به مديريت عامل و تعيين حدود اختيارات ، مدت تصدي و حق الزحمه وي . 7-4-توجه مجمع عمومي محترم به عدم رعايت الزامات ماده 150 اصلاحيه قانون تجارت در مورد زمانبندي برگزاري مجمع عمومي جلب مي شود.
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي (30) پيوست صورت¬هاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي دوره مالي مورد گزارش، انجام شده و توسط هيئت مديره طي صورت¬هاي مالي به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، عليرغم کسب مجوز از هيئت مديره، با توجه به ترکيب اعضاء هيئت مديره رعايت مفاد ماده فوق مبني بر عدم شرکت مدير ذينفع در رأي¬گيري صورت نپذيرفته است. نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
9. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است، با توجه به رسيدگي¬هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. صورتهاي مالي به امضاي سه نفر از اعضاي هيئت مديره رسيده است.
11. در اجراي ماده (33)دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور،آيين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرارگرفته است. در اين خصوص اين مؤسسه به مورد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

12اسفند1399
موسسه حسابرسي رايمند و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مديرفني موسسه رايمند Majid Mohammadi [Sign]9018411399/12/27 08:51:22
شريک موسسه رايمند Homayoon Moshirzadeh [Sign]8007381399/12/27 08:53:51
مدير موسسه رايمند Fariborz Amin [Sign]8000881399/12/27 08:55:50