1. صورت وضعيت مالي شرکت بهمن ليزينگ(سهامي عام)در تاريخ 31 شهريور1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي1 الي33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دورهاي با هياتمديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بهکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نميکند.
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبههاي بااهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. مسئوليت ”ساير اطلاعات“ با هيات مديره شرکت است. ”ساير اطلاعات“ شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است.
نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به ”ساير اطلاعات“ نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود.
در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه ”ساير اطلاعات“ به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ”ساير اطلاعات“ وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند.در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.
|
5. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير است:
• عدم رعايت حد نصاب سهام شناور به ميزان حداقل 10 درصد در برخي مواقع طي دوره مالي.
• با توجه به زمان بر بودن فرآيند تاييد صورت جلسات مجامع عمومي توسط بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران، ارسال صورت جلسه مجمع عمومي عادي مورخ 08/03/1398 به مرجع ثبت شرکتها ظرف مدت ده روز پس از تشکيل امکان پذير نبوده است. 6. مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران ابلاغي در تاريخ 12 آبان 1397 مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مذکور باشد، ملاحظه نشده است. 7. کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طي دوره مالي مورد گزارش طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. بر اساس بررسيهاي انجام شده و با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نکرده است. 8. طي دوره مالي مورد گزارش، شرکت اقدام به فروش بيست و سه دستگاه خودرو به صورت اقساطي و در يک قسط نموده که در اين خصوص توجه هيات مديره محترم را به موضوع فعاليت شرکت طبق مفاد ماده 2 اساسنامه جلب مي نمايد.
|