1. صورت وضعيت مالي شرکت پتروشيمي فارابي (سهـاميعام) در تاريخ 31 شهريورماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دورهمياني ششماهه منتهيبه تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهايتوضيحي1 تا 33 پيوست، مورد بررسياجمالي اينمؤسسه قرار گرفتهاست. مسئوليت صورتهايمالي مياندورهاي با هيئتمديره شرکت است و مسئوليت اينمؤسسه، بيان نتيجهگيري درباره صورتهايمالي يادشده، براساس بررسياجمالي انجامشده، ميباشد.
|
2. به استثناي محدوديتهاي مندرج در بند 3، بررسياجمالي اينمؤسسه، براساس استاندارد بررسياجمالي 2410، انجام شدهاست. بررسياجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرسوجو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسياجمالي است. دامنه بررسياجمالي، بهمراتب محدودتر از حسابرسي صورتهايمالي است و در نتيجه، اينمؤسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابلشناسايي است، آگاه ميشود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. حسابهاي دريافتني و پيشپرداختها شامل مبلغ 242 ميلياردريال اقلام راکد ميباشد که از اين بابت مبلغ 137 ميلياردريال ذخيره مطالبات مشکوکالوصول در حسابها منظور شدهاست. تا تاريخ اين گزارش، نتايج حاصل از پيگيري انجامشده درخصوص وصول مطالبات راکد مشخص نگرديده، و تطبيق حساب با شرکتهاي پتروشيمي فنآوران، پتروشيمي نوري، پتروشيمي اميرکبير و سه مورد مشتريان خارجي، در اختيار اين مؤسسه قرار نگرفتهاست. مضافا بابت فروشهاي صادراتي، مدارک و مستندات مبنيبر انتقال مخاطرات و تحويل کالا به خريدار طي دوره مورد گزارش، بطور کامل ارائه نگرديده است. با توجهبه مطالب فوق تعيين آثار احتمالي ناشي از موارد ياد شده امکانپذير نگرديدهاست. 4. بدهي به صندوق بازنشستگي پسانداز و رفاه کارکنان صنعت نفت بهمبـلغ 712 ميـلياردريـال (يادداشت 5-23 صورتهاي مالي) بابت هزينه مستمري بگيران پيش از موعد طي سالهاي 1386 لغايت 31/06/1399 ميباشد که تسويه نگرديده و تأييديه دريافتي از صندوق در تاريخ 29/12/1398 بيانگر مبلغ 1.057 ميلياردريال بدهي از اين بابت بودهاست. همچنين مبلغ 33 ميلياردريال مربوطبه اعلاميههاي صادره از سوي صندوق بابت هزينه دوره موردگزارش، در حسابها منظور نشدهاست. اگرچه تعديل صورتهاي مالي از اين بابت ضروري است، ليکن تعيين مبلغ قطعي آن منوطبه تهيه صورتتطبيق حساب با صندوق ميباشد. 5. بهشرح يادداشت 2-32 صورتهاي مالي، از سوي شرکت دريا خدمات آلوارس بابت فسخ قرارداد اجاره مخازن بر عليه شرکت طرح دعوي گرديده که به موجب رأي دادگاه شعبه 18 تجديدنظر استان تهران، ميزان خسارت وارده به شرکت مزبور بالغ بر 3/3 ميليوندلار آمريکا اعلام و شرکت پتروشيمي فارابي محکوم به پرداخت اين مبلغ در وجه شرکت فوقالذکر به اضافه پرداخت نيم عشر هزينههاي اجرايي در وجه خزانه دولت گرديده که تا تاريخ اين گزارش مبلغ مزبور در دفاتر شرکت ثبت نشده، ضمن آنکه براساس رأي مراجع قضايي و اقدام سازمان بورس و اوراق بهادار، سرمايهگذاريهاي کوتاهمدت شرکت در شرکتهاي بورسي و فرابورسي جمعا بهمبلغ 4/11 ميلياردريال به فروش رسيده و وجه آن به بدهکار حساب شرکت دريا خدمات آلوارس منظور شدهاست. ضمنا با استناد به دعوي حقوقي يادشده، حسابهاي بانکي شرکت مسدود گرديده و تا تاريخ اين گزارش امکان انجام دريافت و پرداخت مرتبط با عمليات از طريق حسابهاي بانکي به نام شرکت، فراهم نگرديده است. انجام تعديلات مربوط ضروري است، ليکن تعيين ميزان دقيق آن منوطبه حصول نتيجه پيگيريهاي حقوقي ميباشد. 6. طبق برگ تشخيص صادره، ماليات عملکرد سال 1397 بهمبلغ 33 ميليارد ريال و جرائم مربوط بهمبلغ 11 ميليارد ريال و بدهي بيمهاي شرکت براي سالهاي 1395 و 1397 جمعا بهمبلغ 8 ميلياردريال تعيين گرديده که به دليل اعتراض به مبالغ مطالبه شده، ذخيرهاي در حسابها منعکس نشدهاست. مضافا نتيجه رسيدگي بيمهاي بابت سال 1396 نيز تاکنون مشخص نگرديدهاست. انجام تعديلات لازم ضروري است ليکن تعيين ميزان دقيق آن منوطبه رسيدگي و اظهارنظر نهايي سازمان امور مالياتي و سازمان تأمين اجتماعي ميباشد.
|
7. براساس بررسياجمالي انجامشده، بهاستثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 الي 6 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديتهاي مندرج در بند 3 ضرورت مييافت، اينمؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهايمالي يادشده، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکردهاست.
|
8. صورتهايمالي سال منتهيبه 29 اسفندماه 1398 شرکت توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 28 ارديبهشتماه 1399 آنمؤسسه، نسبتبه صورتهايمالي مزبور نظر ”مشروط“ اظهار شدهاست.
|
9. اقدامات انجامشده از سوي هيئتمديره درخصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 20/03/1399 صاحبان سهام، بهشرح بندهاي 3 الي 5، 10 و 11 اين گزارش، به نتيجه نهايي نرسيدهاست. 10. مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص تشکيل مجمع عمومي فوقالعاده، به دليل فزوني زيان انباشته نسبتبه نيمي از سرمايه شرکت و مفاد ماده 110 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص معرفي نماينده براي يکي از اعضاي حقوقي هيئتمديره، رعايت نشدهاست. 11. مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفتهشده در بورس اوراق بهادار، طي دوره مورد گزارش در موارد زير رعايت نشدهاست:
پرداخت سود سهام مصوب مجامع عمومي سنوات قبل، ظرف مهلت قانوني(موضوع ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران).
ارائه دلايل زياندهي و برنامههاي آتي جهت رفع موانع سودآوري ظرف مدت 2 ماه از تاريخ ارائه صورتهاي مالي حسابرسي شده سال قبل (موضوع ماده 9 دستورالعمل انضباطي ناشران).
ارائه صورتجلسه مجمع عمومي عادي مورخ 20/03/1399 صاحبان سهام به اداره ثبت شرکتها، حداکثر 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع (موضوع ماده 10 دستورالعمل انضباطي ناشران).
افشاي گزارش فعاليت هيئتمديره سال 1398، حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه.
افشاي فوري تغيير در ترکيب هيئتمديره، موضوع صورتجلسه مورخ 20/06/1399 (در تاريخ 06/07/1399 افشاء شدهاست). 12. مفاد دستورالعمل راهبري شرکتي و کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت، طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار، در چارچوب چکليستهاي ابلاغي، مورد بررسي اينمؤسسه قرار گرفتهاست. در اين رابطه مفاد دستورالعملهاي يادشده، عمدتا رعايت نشدهاست، از جمله تعيين کميته ريسک، کميته انتصابات و افشاي حقوق و مزاياي اعضاي هيئتمديره در سامانه اطلاعرساني شرکت.
|