1. 1-ترازنامه شرکت توليدي سيمان فيروزکوه (سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد 1398 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندورهاي با هيئتمديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. 2 -بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي وساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. 3 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. 4 -با توجه به يادداشتهاي توضيحي 1-6 و 2-11، موجودي مواد و کالا و داراييهاي ثابت مشهود جمعا به مبلغ 313ر2 ميليارد ريال تا مبلغ 887 ميليارد ريال تحت پوشش بيمه قرار گرفته است. 5. 5 -با توجه به يادداشت توضيحي 2-32، ماليات و عوارض ارزش افزوده سال مالي منتهي به30/9/1396، طبق رأي هيئت بدوي مبلغ 23 ميليارد ريال (شامل مبلغ 16 ميليارد ريال جريمه) تعيين شده است که به دليل محاسبه ماليات بر مبناي نرخ فروش تعيين شده توسط انجمن صنفي و بدون توجه به صورت حسابهاي صادره توسط شرکت و عدم احتساب بخشي از اعتبار مالياتي، مورد اعتراض شرکت قرار گرفته که تا تاريخ اين گزارش نتيجه آن مشخص نگرديده است. 6. 6-با توجه به يادداشت توضيحي 3-32، در ارتباط با 13 هکتار از زمين کارخانه توسط اشخاص حقيقي اقدام به طرح دعوي در مراجع قضايي گرديده که راي اوليه برعليه شرکت صادر شده که شرکت به راي صادره اعتراض نموده اما نتيجه آن تا تاريخ اين گزارش مشخص نگرديده است.
|
7. 7 -صورتهاي مالي شرکت براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به 31 خرداد 1397 و سال مالي منتهي به 30 آذر 1397، توسط موسسه حسابرسي عضو جامعه حسابداران رسمي ايران به ترتيب مورد بررسي اجمالي و حسابرسي قرار گرفته و در گزارشهاي مورخ 10 مرداد 1397 و 21 بهمن 1397 آن موسسه، نسبت به صورتهاي مالي مزبور نتيجه گيري و اظهار نظر" تعديل نشده" ارائه گرديده است.
|
8. 8 -دريافتنيهاي تجاري و غير تجاري و پيش پرداختها به شرح يادداشت هاي توضيحي 5 و7، شامل مبلغ 41 ميليارد ريال اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل (شامل مبلغ 21 ميليارد ريال اسناد واخواستي و سررسيد گذشته) است که از اين بابت مبلغ 26 ميليارد ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حساب ها منظور شده است، اقدامات انجام شده جهت وصول آن به نتيجه موثري نرسيده است.
|