اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و جداگانه شرکت کربن ايران (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي گروه و جداگانه شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 44 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-1-توجه استفاده کنندگان را به مطالب مندرج در يادداشت هاي توضيحي 10-14 و 6-3-40 صورتهاي مالي، در رابطه با وضعيت قطعه زمين واقع در شهرک صنعتي شماره2 اهواز و ادعاي شرکت شهرک هاي صنعتي استان خوزستان (واگذار کننده زمين) مبني بر عدم انجام تعهدات توسط شرکت مورد گزارش جهت احداث کارخانه و در نتيجه عدم رعايت مفاد قرارداد و اقدام به باز پس گرفتن زمين مورد نظر و نتايج اقدامات شرکت به منظور حل و فصل موضوع از طريق مراجع قضايي و نيز پيشنهاد واحد مورد گزارش به شرکت شهرک هاي صنعتي مبني بر جايگزيني زمين ديگري و همچنين افزايش عوارض آلايندگي در صورت عدم انتقال کارخانه به مکان مورد تاييد سازمان حفاظت محيط زيست، جلب مي نمايد.
4. 4-2-وضعيت ارزي حاصل از صادرات و مصرف آن جهت تامين کالا و خدمات شرکت و گروه و نحوه بازگشت ارز حاصل از صادرات به شرح يادداشت توضيحي 2-41 صورتهاي مالي است. تطبيق کامل شرايط شرکت و گروه در خصوص رفع کامل تعهدات ارزي، موکول به رسيدگي نهايي کار گروه منتخب پيش بيني شده در مصوبات هيات وزيران، در اين رابطه مي باشد.
4. 4-3-وضعيت ماليات عملکرد سالهاي 1396 لغايت 1400 شرکت در رابطه با مبالغ مازاد مورد مطالبه سازمان امور مالياتي به تفصيل در يادداشت توضيحي 3-35 صورتهاي مالي منعکس است. قطعيت ميزان تعهدات مالياتي شرکت در اين رابطه، منوط به مشخص شدن نتايج اعتراض شرکت به برگ هاي تشخيص ماليات صادره با توجه به موارد مندرج در يادداشت توضيحي فوق الذکر مي باشد.

5. 5-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌ گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌ هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد. لازم به ذکر است، اطلاعات مالي آتي مندرج در فرمهاي پيش ‌بيني توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در ساير اطلاعات که مي ‌بايستي در چارچوب گزارشگري اطلاعات مالي آتي مورد بررسي و اظهارنظر قرار گيرد، در چارچوب گزارشگري در مورد ساير اطلاعات، توسط اين موسسه مورد بررسي و اظهارنظر قرار نگرفته است.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، در ارتباط با پرداخت سود سهام سال هاي قبل ظرف مهلت مقرر، ارسال تصميمات مجمع عمومي فوق العاده مورخ17/03/1402 صاحبان سهام به مرجع ثبت شرکت ها ، افشاي فوري تغيير در ترکيب و سمت نمايندگان اشخاص حقوقي عضو هيات مديره، حضور حداقل يک عضو غير موظف داراي تحصيلات مالي در ترکيب هيات مديره ،تسويه کامل وجوه ناشي از فروش حق تقدم هاي استفاده نشده و پاره سهم هاي ناشي از افزايش سرمايه ، پرداخت مطالبات سنوات قبل سهامداران از طريق شرکت سپرده گذاري مرکزي اوراق بهادار و تسويه وجوه و رعايت تعداد اعضاي هيات مديره (با توجه به عدم معرفي نماينده توسط دو عضو از اعضاي حقوقي هيات مديره)،‌‌ رعايت نشده است. مضافا تطبيق کامل شرايط شرکت با مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار و رعايت کامل مفاد آن از جمله، فراهم نمودن اعمال حق راي بصورت الکترونيکي در مجمع عمومي، ضرورت دارد.
7. نام و مشخصات و حدود اختيارات مدير عامل شرکت و نيز صورتجلسه مجمع عمومي فوق العاده مورخ17/03/1402 صاحبان سهام (در خصوص تصويب تغيير مفاد اساسنامه شرکت) و همچنين صورتجلسه هيات مديره مورخ 07/09/1402 (در خصوص معرفي نمايندگان اشخاص حقوقي) تاکنون در مرجع ثبت شرکتها به ثبت نرسيده است.