icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
فولاد کاوه جنوب کيش
سرمایه ثبت شده:
11,000,000
نماد:
کاوه
سرمایه ثبت نشده:
4,000,000
کد صنعت (ISIC):
271016
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی 6 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه اصلاحیه اطلاعیه شماره ( 589226 ) می باشد. نسخه قبلی اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید

دلایل اصلاح:با توجه به اينکه ثبت افزايش سرمايه در جريان از مبلغ 11.000 ميليارد ريال به 15.000 ميليارد ريال قبل از مجمع عمومي عادي ساليانه به ثبت مي رسد لذا رقم سرمايه تغيير نموده است.
گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره فولاد کاوه جنوب کيش

1. 1- صورت وضعيت مالي تلفيقي گروه و شرکت فولاد کاوه جنوب کيش (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 36 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي‌شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل مشروط نشده است : 4-1- به شرح يادداشت توضيحي 28 صورتهاي مالي ، بابت مبلغ 68 ميليارد ريال تفاوت ماليات ابرازي و تعيين شده از سوي سازمان امور مالياتي مربوط به عملکرد سال 1395 ، به دليل اعتراض شرکت ، ذخيره اي در حسابها انعکاس نيافته و به استناد معافيت موضوع ماده 132 قانون مالياتهاي مستقيم ، بابت عملکرد سال 1397 و دوره مالي مورد گزارش ، ذخيره ماليات محاسبه نشده است . همچنين به شرح يادداشت توضيحي 4-2-19 صورتهاي مالي عليرغم بررسي ماليات بر ارزش افزوده شرکت تا پايان سال 1397 از سوي سازمان امور مالياتي ، برگ تشخيص آن تا کنون صادر نگرديده است . عدم نياز به افزايش ذخيره ماليات موارد مذکور ، منوط به اظهار نظر نهايي مقامات مالياتي مي‌باشد .
4. 4-2- به شرح يادداشت توضيحي 1-2-35 صورتهاي مالي ، نتيجه نهايي اعتراض شرکت در ديوان عدالت اداري بابت مبلغ 296 ميليارد ريال اصل و جريمه مورد مطالبه سازمان تامين اجتماعي مربوط به حسابرسي بيمه اي سالهاي 1385 تا 1391 که از بابت آن مبلغ 150 ميليارد ريال ذخيره در حسابها انعکاس يافته ، تا تاريخ اين گزارش ، مشخص نگرديده است . عدم نياز به افزايش ذخيره بابت سنوات مذکور و نيز سالهاي حسابرسي نشده بعد از آن ، منوط به اعلام نظر نهايي سازمان تامين اجتماعي مي‌باشد .
4. 4-3- به شرح يادداشت توضيحي 1-1-26 صورتهاي مالي ، بدهي شرکت بابت تسهيلات ارزي دريافتي از بانک توسعه صادرات (از محل صندوق توسعه ملي) جهت توسعه کارخانه ، با توجه به عدم پاسخ بانک به استعلام واحد مورد رسيدگي در خصوص تسري بند 35 بخشنامه مورخ 1397/05/20 بانک مرکزي به تسهيلات ارزي شرکت (تسويه بدهي بر اساس نرخ رسمي ارز در تاريخ دريافت تسهيلات) ، بر اساس نرخ ارز نيمايي قابل دسترس واحد مورد رسيدگي ، تسعير شده است .
4. 4-4- به شرح يادداشت توضيحي 8-2-13 صورتهاي مالي ، پروژه سنواتي در جريان ساخت گندله سازي به بهاي تمام شده 409 ميليارد ريال ، در مراحل اوليه ، متوقف گرديده است .
4. 4-5- آثار احتمالي ناشي از رعايت بخشنامه ها و مصوبات مراجع ذيصلاح در خصوص برگشت منابع ارزي حاصل از صادرات (به شرح يادداشت توضيحي 3-33 صورتهاي مالي) ، منوط به اظهار نظر مراجع مذکور مي‌باشد .

5. 5- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است . "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود . در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه ، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در"ساير اطلاعات" وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد .

6. 6- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در ارتباط با دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص افشاي صورتهاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده 10 روز قبل از مجمع ( بند 1 ماده 7) ، افشاي گزارش هيئت مديره و اظهار نظر حسابرس 10 روز قبل از مجمع ( بند 2 ماده 7) ، افشاي صورتهاي مالي ميان دوره‌اي حسابرسي نشده 30 روز بعد از دوره مربوط (بند 3 و تبصره 5 ماده 7) ، افشاي فوري تعيين نمايندگان اشخاص حقوقي هيئت مديره (ماده 9) ، افشاي جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي پيشنهادي هيئت مديره حداقل 10 روز قبل از مجمع عمومي ( ماده 12) ، افشاي گزارش کنترل‌هاي داخلي حداقل 10 روز قبل از مجمع عمومي (ماده 12 مکرر) و افشاي فوري تحصيل شرکت فرعي معدني آهک کاوه قلعه گنج (ماده 13) ، رعايت نگرديده است .
7. 7- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار ، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . در اين خصوص مستندات رعايت بندهاي 26 الي 28 چک ليست مذکور بابت شناسايي ريسک هاي مربوط به اهداف و تصميم گيري هاي مديريت ، شناسايي ، ارزيابي ، تجزيه و تحليل و اقدام و تصميم گيري‌ بابت ريسک‌هاي تجاري شرکت و شناسايي موقعيت شرکت در بازارهاي داخلي و خارجي ، شناسايي فرصتها و تهديدهاي مربوط ، ارائه نگرديده و بند 58 چک ليست مذکور در خصوص اخذ مصوبه هيئت مديره بابت انتصاب حسابرس داخلي شرکت ، رعايت نگرديده است .
8. 8- دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 1397/04/27 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص ارائه اقرارنامه از سوي هيئت مديره به کميته انتصابات در خصوص عدم عضويت در هيئت مديره بيش از 3 شرکت (تبصره 6 ماده 4) ، طراحي و پياده سازي ساز و کاري از سوي هيئت مديره جهت حصول اطمينان از رعايت کليه قوانين و مقررات توسط دارندگان اطلاعات نهاني (ماده 10) ، تشکيل کميته انتصابات تحت نظر هيئت مديره (ماده 15) ، مستندسازي ارزيابي اثربخشي هيئت مديره ، مدير عامل ، کميته حسابرسي و ساير کميته‌هاي تخصصي شرکتهاي فرعي ، توسط هيئت مديره شرکت اصلي (ماده 16) ، مستند نمودن الزامات کاري ، مسئوليت ها ، به روزآوري مهارت و آگاهي هاي هيئت مديره خود در زمينه کسب و کار و حاکميت شرکتي (ماده 17) ، تدوين منشور هيئت مديره شامل شرح وظايف ، اختيارات و مسئوليت هاي رئيس هيئت مديره ، مديرعامل و ساير اعضاي هيئت مديره ، نحوه تنظيم دستور جلسات هيئت مديره ، نحوه تصميم گيري و تصويب آن (ماده 19) ، مستندات ارسال دعوتنامه و دستور جلسه همراه با مستندات مربوط توسط دبير هيئت مديره (ماده 21) ، تدوين منشور تشکيلات و رويه هاي اجرايي دبير هيئت مديره (ماده 23) ، تصويب ترتيب و تاريخ برگزاري جلسات هيئت مديره در اولين جلسه هيئت مديره براي دوره شش ماهه (ماده 24) ، درج تعداد جلسات برگزار شده هيئت مديره و کميته هاي تخصصي طي سال و دفعات حضور هر يک از اعضاي هيئت مديره در جلسات در گزارش فعاليت سالانه هيئت مديره به مجمع عمومي صاحبان سهام (ماده 24) ، افشاي صورتهاي مالي سالانه ، گزارش تفسيري مديريت ، گزارش فعاليت هيئت مديره ، گزارش کنترل هاي داخلي و گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانوني شرکت قبل از جلسه مجمع عمومي در پايگاه اينترنتي شرکت (ماده 31) ، افشاي نام ، مشخصات کامل ، تحصيلات ، تجارب و مدارک حرفه‌اي اعضاي هيئت مديره ، مدير عامل ، کميته هاي تخصصي هيئت مديره و اعضاي آن ها ، موظف يا غير موظف بودن ، ميزان مالکيت سهام ، عضويت در هيئت مديره ساير شرکت ها به اصالت يا به نمايندگي ، حقوق و مزاياي مديران اصلي و رويه‌هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن در پايگاه اينترنتي و گزارش تفسيري شرکت (ماده 42) ، رعايت نگرديده است .

23آبان1398
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Abolfazl Dastjerdi [Sign]8816021398/09/17 10:42:36
مدير فني موسسه مفيد راهبر Ghasem Mohebbi [Sign]8006931398/09/17 10:45:24
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101398/09/17 12:41:19