|
1. صورت وضعيت مالي شرکت ذوب روي بافق(سهامي خاص)درتاريخ 31شهريورماه 1402 وصورت هاي سود وزيان،سود وزيان جامع، تغييرات درحقوق مالکانه وجريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور،همراه با يادداشت هاي توضيحي1 الي31پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است.مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس"استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس وجو،عمدتا ازمسئولين امورمالي وحسابداري وبکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است.دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر ازحسابرسي صورت هاي مالي است و درنتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد ازهمه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو،اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
|
3. موجودي موادوکالا(يادداشت توضيحي 14)شامل مبلغ 520 ميليارد ريال کالاي درجريان ساخت ابتداي دوره مربوط به بهاي 29.508 تن موجودي خاک تهاتري محتوي فلزروي دريافتي از شرکتهاي طرف قرارداد خدمات کارمزدي براي استحصال 10.967 تن شمش روي(مشتمل بر7.566 تن تعهدات شمش کارمزدي) با راندمان 84 درصد مي باشد.فرآيند توليد دردوره مورد گزارش حاکي از استحصال صرفا" 7.212 تن شمش روي از 30.525 تن خاک روي مصرف شده(شامل 29.508 تن مصرف خاک تهاتري ابتداي دوره و1.015تن مصرف خاک دريافتي طي دوره)بوده که دلايل انحراف براي اين موسسه توجيه نگرديدوبابت مبلغ 494 ميليون ريال موجودي درجريان ساخت پايان دوره وچگونگي بازيافت مبلغ 380 ميلياردريال ضايعات انواع کيک شناسايي شده درموجودي ها مستندات قابل اتکايي به اين موسسه ارائه نشده است.بدليل عدم دسترسي به اطلاعات و مستندات کافي تعيين آثار ناشي از موارد فوق وانجام تعديلات لازم بر صورت هاي مالي مورد گزارش، در شرايط حاضربراي اين موسسه مقدور نگرديده است.
4. حساب هاي پرداختني تجاري و ساير پرداختني ها (يادداشت توضيحي19) شامل مبلغ 89 ميليارد ريال ذخيره بابت بهاي برآوردي دريافت مقدار 2.515تن دي اکسيد منگنزازشرکت نوين آلياژ(بدون انعقاد قرارداد) مي باشد. عليرغم مصرف مواد اوليه مذکور درفرآيند توليددوره جاري وسال قبل،وضعيت ذخيره مذکور مشخص نشده است.بدليل عدم دسترسي به اطلاعات ومستندات کافي تعيين آثار ناشي از تعديلات مورد لزوم بر صورت هاي مالي مورد گزارش، در شرايط حاضربراي اين موسسه مقدور نگرديده است.
|
|
5. براساس بررسي اجمالي انجام شده،به استثناي آثار مندرج در بندهاي3 و4،اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
6. به شرح يادداشت توضيحي1-9 و 1-14، دارايي هاي ثابت مشهود(به استثناي زمين) به ارزش دفتري 1.380 ميليارد ريال وموجودي مواد وکالا به بهاي تمام شده 3.078 ميليارد ريال به ترتيب به ارزش 933 ميلياردريال و479 ميليارد ريال در قبال خطرات ناشي از حوادث احتمالي تحت پوشش بيمه اي مي باشد.نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند"تعديل"نشده است.
7. مبلغ 1,100 ميليارد ريال مطالبات ارزي (هم ارز ريالي 2.570.183 دلار و 2.854.344 يوان چين) از شرکت بازرگاني توسعه صنعت روي(اشخاص وابسته) عمدتا" سنواتي و بابت فروش شمش روي ايجاد شده طبق قرارداد منعقده با آن شرکت در موعد مقرر تعيين شده و تا تاريخ اين گزارش به حيطه وصول درنيامده که در اين شرايط به دليل عدم ايفاي تعهدات ارزي آن شرکت، استفاده بهينه از منابع مالي فراهم نشده است.
|