اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1)صورتهاي مالي شرکت ليزينگ ايران و شرق (سهامي عام)شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ31 خرداد 1401و صورتهاي سود و زيان،تغييرات درحقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا32پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اينموسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2)بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي، شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است .دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3) بر اساس بررسي اجمالي انجام شده،اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.

4. 4)سرفصل حسابهاي دريافتني تجاري موضوع يادداشتهاي توضيحي 3-14و 4-1-14شامل مبلغ 180 ميليارد ريال مانده اصل و جريمه تاخير مطالبات ناشي از اعطاي8 فقره تسهيلات به مشتريان طي سنوات 1390 الي 1396استکه عليرغم پيگيري هاي انجام شده ، از جمله طرح دعوي حقوقي و اخذ راي محکوميت بدهکاران در برخي از پرونده ها تاکنون منجر به وصول مطالبات نشده است . همچنين هزينه هاي حقوقي انجام شده تا تاريخ صورت وضعيت مالي بالغ بر مبلغ 63 ميليارد ريال ميباشد که در سرفصل حسابهاي مشتريان منظور شده و بخش عمده آن مربوط به پرونده هاي مذکور ميباشد. شرکتدر اين خصوص تنها مبلغ 20ميليارد ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در جسابها منظور کرده است . نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است .

5. 5)مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت موسسه مطالعه"ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با بررسي اجمالي صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده درفرآيند بررسي اجمالي و تحريف با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. 6)ضوابط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص ناشران ثبت شده نزد سازمان، به شرح زير رعايت نشده است: 1-6) مفاد ماده 10 دستور العملاجرايي افشا اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص ثبت صورت جلسه مجمع عمومي ساليانه ظرف مدت 10 روز. 2-6) مفاد ماده 8 دستورالعمل انظباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران مبني بر ارائه به موقع گزارش نهايي حسابرسي شده طرح اوراق مشارکت. 3-6)موارد عدم رعايت دستور العمل حاکميت شرکتي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادر به شرح ذيل ميباشد: 1-3-6) مفاد ماده8 در خصوص تشکيل واحد حسابرسي داخليمطابق با ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار. 2-3-6) مفاد ماده11 مبني بر تدوين سازوکاري براي جمع آوري گزارش هاي مربوط به نقض قوانين و مقررات و نارسايي ها در شرکت و رسيدگي به آنها. 3-3-6) مفاد ماده31 دستورالعمل مبني بر در اختيار قراردادن گزارشاتي که طبق قانون و مقررات افشاي آنها الزامي است، از طريق پايگاه اينترنتي.