اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت کشاورزي و دامپروري ملارد شير (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابدکه از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3-براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-وضعيت زمين محل احداث دامداري ملاير و زمين محل احداث پروژه گرمسار و طرح دعوي شهرداري ملارد از واحد مالي مورد گزارش به دليل عدم آبياري باغ خزانه (محل فعاليت قبلي شرکت) در يادداشت هاي 1-11-16 و 2-11-16 و 1-3-35 صورتهاي مالي افشا شده است. موارد مذکور ، تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

5. 5-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي ، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه"ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. 6-مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي در ارتباط با ارائه اقرارنامه توسط هيات مديره به کميته انتصابات درخصوص عدم همزماني عضويت در هيات مديره بيش از 3 شرکت ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و قبولي سمت عضويت در هيات مديره و پذيرش تعهدات و مسئوليت هاي آن ، رعايت نگرديده است.
7. 7-مفاد تبصره 2 ماده 23 قانون بازار اوراق بهادار و ماده 15 و 17دستورالعمل مراحل زماني افزايش سرمايه شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مصوب 28/06/1395 رعايت نگرديده است .
8. 8-الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، عمدتا در خصوص ايجاد مستندات مرتبط با شناسايي ،ارزيابي و تحليل ريسک هاي شرکت و طراحي فعاليتهايي در راستاي کنترل و مديريت آنها، رعايت نگرديده است.