اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي شرکت توليدي قطعات محوري خراسان (‌سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي شرکت، براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي يک تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. سرفصل اصلاح اشتباهات به شرح يادداشت 27 صورت‌هاي مالي مشتمل بر مبلغ 195 ميليارد ريال درآمد اصلاح نرخ فروش محصولات به همراه ماليات متعلق به مبلغ 48 ميليارد ريال بوده که براساس توافقات دوره مورد گزارش تحقق يافته و توسط مديريت به اين موسسه ارائه شده و بر خلاف استانداردهاي حسابداري به عنوان اصلاح اشتباهات تلقي شده است. در صورت اصلاح حسابها در اين ارتباط، درآمدهاي عملياتي و هزينه ماليات دوره به مبالغ فوق افزايش و سود انباشته ابتداي دوره به مبلغ فوق کاهش خواهد يافت.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. به شرح يادداشت توضيحي 1-13 صورت¬هاي مالي، دعوي حقوقي در رابطه با مالکيت بخشي از اراضي تحت تملک شرکت توسط آقاي مختاري در سنوات قبل نزد شعبه 11 دادگاه عمومي حقوقي مشهد مطرح و در جريان رسيدگي بوده که نتيجه نهايي آن تاکنون مشخص نشده و منوط به اظهارنظر مراجع رسيدگي کننده مي‌باشد. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.