اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت داروسازي کاسپين تامين (سهـامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره‌مياني شش‌ماهه منتهي‌به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي‌‌توضيحي 1 تا 40 پيوست، مورد بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه قرار گرفته‌است. مسئوليت صورتهاي‌مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است و مسئوليت اين‌مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي‌مالي يادشده، براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، مي‌باشد.

2. بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه، براساس استاندارد بررسي‌اجمالي 2410، انجام شده‌است. بررسي‌اجمالي اطلاعات مالي ميان‌‌دوره‌اي شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور‌مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي‌اجمالي است. دامنه بررسي‌اجمالي، به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي‌مالي است و در نتيجه، اين‌مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، اين‌مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده‌است.

4. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت‌مديره شرکت است‌. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين‌مؤسسه نسبت‌به صورتهاي‌مالي‌، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت‌به ساير اطلاعات نيست و نسبت‌به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي‌، مسئوليت اين‌مؤسسه مطالعه ساير اطلاعات به‌منظور شناسايي مغايرتهاي با‌اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب‌شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با‌اهميت است. در صورتيکه اين‌مؤسسه به اين‌نتيجه برسد که تحريف با‌اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد اين‌موضوع را گزارش کند. در اين‌خصوص، بنکته با اهميت قابل گزارشي وجود ندارد.

5. رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار مطابق چک‌ليست ابلاغي مورد بررسي قرار گرفته و به استثناي مورد مندرج در بند 5 اين گزارش، به مورد بااهميت ديگري برخورد نشده‌است.
6. رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار مطابق چک‌ليست ابلاغي مورد بررسي قرار گرفته و به استثناي مورد مندرج در بند 5 اين گزارش، به مورد بااهميت ديگري برخورد نشده‌است.
7. گزارش کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي و دستورالعمل حاکميت شرکتي طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار و چک‌ليستهاي ابلاغي مورد بررسي قرار گرفته‌ و براساس بررسي انجام شده به مورد بااهميتي برخورد نشده‌است.
8. اقدامات و پيگيريهاي صورت گرفته بابت تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 29 تيرماه 1402 صاحبان سهام، در ارتباط با مورد مندرج در بند 5 اين گزارش وهمچنين وصول مطالبات از شرکتهاي به‌پخش داروئي بهشهر و توسعه داروئي رسا و تملک زمين واقع در شهر قدس، به نتيجه نرسيده‌است.