اطلاعات و صورت‌های مالی

1. ترازنامه شرکت سرمايه گذاري اقتصاد شهر طوبي (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا21 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت صورت هاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام گزارش نمايد.

4. در خصوص سرمايه گذاري هاي شرکت موضوع يادداشتهاي 4 و 7 همراه صورتهاي مالي، موارد زير حائز اهميت مي باشد : 1-4-ارزش سرمايه گذاري در سهام شرکتهاي بانک دي و کنتورسازي ايران پس از کسر مبلغ حدود 6.981 ميليون ريال ذخيره کاهش ارزش معادل مابه التفاوت بهاي تمام شده از خالص ارزش فروش در زمان توقف، جمعا به مبلغ حدود 21.594 ميليون ريال محاسبه و در حسابها اعمال شده است. نماد معاملات فوق تا تاريخ تهيه اين گزارش در بورس اوراق بهادار تهران بازگشايي نگرديده اند لذا بازيافت سرمايه گذاري هاي فوق به ارزش اندازه گيري شده در حال حاضر محرز نمي باشد. 2-4-سرمايه گذاريهاي بلند مدت موضوع يادداشت 7 همراه صورتهاي مالي شامل مبلغ 36.575 ميليون ريال سرمايه گذاري در شرکت سبز پرتو مي باشد که در سال گذشته از شرکت مادر به ارزش کارشناسي به شرکت مورد گزارش منتقل گرديده است. با توجه به توقف عمليات اجرايي بازيافت ارزش سرمايه گذاري بعمل آمده در حال حاضر مشخص نمي باشد.

5. به نظر اين موسسه، به استثناء آثار مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري اقتصاد شهر طوبي (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. نظر مجمع عمومي محترم را در هنگام تقسيم سود به آثار بند 1-4 همين گزارش جلب مي نماييم.
7. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص توزيع سود سهام ظرف مدت 8 ماه پس از برگزاري مجمع عمومي رعايت نشده است.
8. معاملات مندرج در يادداشت 21 همراه صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که در سال مالي مورد گزارش انجام و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. همچنين به نظر اين موسسه معاملات مزبور در چارچوب عمليات فيمابين شرکتهاي گروه انجام و تصويب نهايي آن با مجمع عمومي صاحبان سهام مي باشد.
9. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تهيه گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
10. مفاد ماده 7 دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي فعال در بازار اوراق بهادار نزد سازمان، مبني بر اختصاص حداقل 80 درصد از دارايي هاي شرکت به سرمايه گذاري در اوراق بهادار، در سال مالي مورد گزارش رعايت نگرديده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مراجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در بررسيهاي بعمل آمده اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.