اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت هاي مالي تلفيقي و جداگانه گروه و شرکت تعاوني پست پيشگامان بادپا ( سهامي عام)، در ﺗﺎرﯾﺦ 31 شهريور 1402 و ﺻﻮرت‏هاي ﺳﻮد و زﯾﺎن، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و صورت جريان‏هاي نقدي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، ﻫﻤﺮاه ﺑﺎ ﯾﺎدداشت‏هاي ﺗﻮﺿﯿﺤﯽ 1 ﺗﺎ 31 ﭘﯿﻮﺳﺖ، ﻣﻮرد ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻗﺮار ﮔﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ. ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ تهيه ‏ي ﺻﻮرت‏هاي مالي ﻣﯿﺎن دوره‏ اي ﺑﺎ ﻫﯿأت ﻣﺪﯾﺮه ﺷﺮﮐﺖ اﺳﺖ. ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ، ﺑﯿﺎن ﻧﺘﯿﺠﻪ‏ﮔﯿﺮي درﺑـﺎره ﺻﻮرت‏هاي ﻣـﺎﻟﯽ ﯾﺎدﺷـﺪه ﺑﺮاﺳـﺎس ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه اﺳﺖ.

2. به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 3 ، ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺑﺮاﺳﺎس اﺳﺘﺎﻧﺪارد ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤـﺎﻟﯽ 2410، اﻧﺠـﺎم ﺷـﺪه اﺳﺖ. ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻃﻼﻋﺎت ﻣﺎﻟﯽ ﻣﯿﺎن دوره ‏اي ﺷﺎﻣﻞ ﭘﺮس و ﺟﻮ، ﻋﻤﺪﺗﺎ از ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﻦ اﻣﻮر ﻣﺎﻟﯽ و ﺣﺴﺎﺑﺪاري و ﺑﻪ ﮐﺎرﮔﯿﺮي روش‏هاي ﺗﺤﻠﯿﻠﯽ و ﺳﺎﯾﺮ روش‏هاي ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﺳﺖ. داﻣﻨﻪ ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ ﺑﻪ ﻣﺮاﺗﺐ ﻣﺤﺪودﺗﺮ از ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﺻـﻮرت‏هاي ﻣﺎﻟﯽ اﺳـﺖ و در ﻧﺘﯿﺠﻪ، اﯾـﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻧﻤﯽﺗﻮاﻧﺪ اﻃﻤﯿﻨﺎن ﯾﺎﺑﺪ از ﻫﻤﻪ ﻣﻮﺿﻮﻋﺎت ﻣﻬﻤﯽ ﮐﻪ ﻣﻌﻤﻮﻻ در ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﻗﺎﺑﻞ ﺷﻨﺎﺳﺎﯾﯽ اﺳﺖ، آﮔﺎه ﻣﯽ‏ﺷﻮد و از اﯾﻦ رو، اﻇﻬﺎرﻧﻈﺮ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ اراﺋﻪ ﻧﻤﯽ‏ﮐﻨﺪ.

3. بر اساس رسيدگي هاي به عمل آمده ، شرکت مورد گزارش در سال هاي مالي قبل اقدام به تحصيل سامانه(پلتفرم) بازرگام ، موضوع يادداشت توضيحي 12، نموده و بر اين اساس مسئوليت پشتيباني و اجراي عمليات در قالب سامانه مزبور را به فروشنده نرم افزار (باشگاه مشتريان پيشگامان) محول نموده است. در اين خصوص تمام عمليات اجرايي و دريافت وجه توسط شرکت طرف قرارداد انجام شده و وجوه دريافتي ناشي از فروش ها نيز از طريق درگاه اينترنتي به حساب هاي بانکي باشگاه مشتريان پيشگامان واريز مي گردد . به همين دليل، وجوه واريزي مشتريان به سامانه بازرگام تا زمان تحويل کالا به مشتريان در حساب هاي بانکي شرکت طرف قرارداد رسوب و مقرر گرديده در دوره هاي هفتگي به حساب شرکت مورد گزارش واريز گردد. با توجه به نبود شواهد کافي، تعيين آثار احتمالي ناشي از اجراي کامل و به موقع عمليات پشتيباني سامانه بـازرگـام توسط شرکـت طرف قـرارداد ، بر صـورت هاي مـالي مورد گزارش، براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.

4. ﺑﺮاﺳﺎس ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه‏ ‏،‏ به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 3 اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‏ هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. با توجه به مندرجات يادداشت هاي توضيحي 12 و 29 ، در خصوص اجراي عمليات پستي به نمايندگي از وزارت ارتباطات مبلغ 950ر364 ميليون ريال پرداخت گرديده که به دليل عدم عقد قرارداد نهايي و مشخص نشدن وضعيت عمليات مربوطه و پيگيري دعوي فيمابين از طريق ديوان عدالت اداري، چگونگي تسويه مبلغ مذکور و آثار ناشي ار آن بر درآمدهاي آتي شرکت مورد گزارش براي اين موسسه مشخص نگرديده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. دستورالمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار مورد رسيدگي اين موسسه قرار گرفته و به مورد ‏با اهميتي حاکي از عدم رعايت موارد مندرج در چک ليست ياد شده برخورد نشده است.
7. موارد مرتبط با عدم رعايت قوانين و مقررات و ضوابط وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب‌ چک ‌ليست‌هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زير است: رديفشماره بند و مادهشرح 1دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‎هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار 1-1ماده 3تعريف سيستم هاي مالي و کنترل هاي داخلي ناشر مطابق مقررات مربوط 1-2بند 4 ماده 7افشاي صورت هاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده حداکثر ظرف مدت 60 روز پس از پايان دوره 6 ماهه ( و در صورت الزام به تهيه صورت‏هاي مالي تلفيقي، حداکثر 75 روز پس از پايان دوره 6 ماهه) 1-3ماده 13اعلام ميزان سپرده بابت خسارات احتمالي طرح دعوي يا جلوگيري از اجراي احکام 2دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 1401/07/18سازمان بورس اوراق بهادار ابلاغي 1402/02/20 2-1ماده 7اطمينان از معاملات با اشخاص وابسته و کنترل مناسب تضاد منافع و متعارف و منصفانه بودن معاملات انجام شده 2-2تبصره 1 ماده 7نظارت مناسب هيأت مديره در خصوص تضاد منافع در معاملات با اشخاص وابسته 2-3تبصره 3 ماده 7شناسايي و مستند سازي و تصويب معاملات با اشخاص وابسته طبق دستورالعمل الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات با اشخاص وابسته