اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت سرمايه گذاري لقمان (سهامي عام)شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذرماه 1398 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 توسط اين موسسه،حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. شرکت صورتهاي مالي را درخصوص مبلغ 17 ميليارد ريال زيان کاهش ارزش ناشي از مازاد ارزش دفتري سرمايه گذاريهاي کوتاه مدت سريع المعامله نسبت به ارزش بازار در ابتداي سال مالي تعديل نکرده است.در صورت ثبت تعديلات مورد لزوم سود انباشته ابتداي سال مبلغ 17 ميليارد ريال کاهش و سود سال جاري به همين مبلغ افزايش خواهد يافت.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري لقمان (سهامي عام) در تاريخ 30 آذر ماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. مفاد مواد 240، 90 و148 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سودسهام مصوب ظرف مدت 8 ماه از تاريخ تصويب توسط مجمع عمومي بدليل عدم مراجعه سهامداران و احراز ميزان سود قابل تقسيم با توجه به آثار مالي بند 4 اين گزارش و نيز يکساني حقوق صاحبان سهام با توجه به ميزان بستانکاري سهامداران حقوقي درمقايسه با درصد سهام ايشان رعايت نشده است.
7. معاملات مندرج در بند الف يادداشت توضيحي 1-27، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري صورت پذيرفته است. به نظر اين موسسه معاملات مزبور و معاملات انجام شده با ساير اشخاص وابسته در روال معمول معاملات فيمابين شرکتهاي گروه و اشخاص وابسته انجام گرفته است.
8. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است، با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
9. با توجه به زمانبندي ثبت شرکت تحت عنوان نهاد مالي و آغاز بارگذاري اطلاعات شرکت در سامانه کدال، به استثناي عدم انعکاس پرتفوي سرمايه گذاريها، صورتهاي مالي دوره مالي 6 ماهه از طريق سامانه، رعايت مفاد مواد 90 و 240 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص احراز سود قابل تقسيم سال قبل با توجه به آثار مالي مورد مطروحه درگزارش حسابرس و پرداخت به موقع سود سهام مصوب مجمع (با توجه به عدم مراجعه برخي سهامداران جزء) و افشاء جزئيات مربوط به مجمع عمومي فوق العاده مورخ 04/09/1398 و نيز حد نصاب سرمايه گذاريها نسبت به مجموع دارائيها (80 درصد) به موردي از عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده درخصوص شرکتهاي ثبت شده و پذيرفته نشده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نشده است.
10. نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به اتخاذ تدابير مقتضي درخصوص وصول به موقع مطالبات اعم از سود سهام و دريافتني هاي غيرتجاري با توجه به تأييديه هاي اخذ شده و يا براساس شرايط توافقات قراردادي جلب مينمايد.
11. در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرائي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه و دستورالعمل هاي اجرائي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. دراين خصوص به مورد با اهميتي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخوردار نشده است.