اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1) صورتهاي مالي شرکت توسعه تيتانيوم ايرانيان ( سهامي خاص ) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي يک تا 19توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2) مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3) مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيا بي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌ شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسؤليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4)به نظر اين موسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت توسعه تيتانيوم ايرانيان (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، بنحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5) به طوري که در يادداشت 4-1 و ساير يادداشتهاي توضيحي صورتهاي مالي عنوان گرديده، شرکت توسعه تيتانيم ايرانيان (سهامي خاص) در سال 1390 بمنظور سرمايه گذاري جهت فرايند توليد محصول نهايي پيگمنت و احداث کارخانه فرآوري توليد آن تاسيس شده است . تا تاريخ صورت وضعيت مالي عليرغم اقدامات انجام شده ،مجوز هاي لازم در اين خصوص اخذ نشده ضمن آنکه زيان انباشته شرکت بيش از سرمايه ثبت شده بوده و جمع بدهي هاي جاري شرکت نسبت به جمع داراييهاي فزوني يافته است . اين موضوع به همراه ساير موارد مندرج در يادداشت هاي توضيحي ، نشان دهنده وجود ابهام با اهميت است که نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد مي کند. لذا تداوم فعاليت شرکت منوط به تحقق اهداف پيش بيني شده مي باشد. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. 6) صورت هاي مالي سال مالي منتهي به 31 شهريورماه 1398 شرکت، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري (حسابداران رسمي) مورد حسابرسي قرار گرفته است و در گزارش مورخ 13 دي ماه 1398 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر " مقبول" اظهار شده است.

7. 7) زيان انباشته شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي بيش از 14 برابر سرمايه آن است لذا شرکت مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت بوده و ضروري است مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام تشکيل و در مورد انحلال يا ابقاي آن در چارچوب مقررات اصلاحيه قانون تجارت تصميم گيري نمايد. مضافآ مفاد مواد 109 و 128 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص انتخاب اعضاي هيئت مديره بعد از اتمام مدت مآموريت و تعيين حدود اختيارات مدير عامل و ثبت در مرجع شرکتها و نشر آگهي آن ، رعايت نگرديده است.
8. 8) معاملات مندرج در يادداشت 17 توضيحي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. هرچند تشـريفات مقـرر در ماده قانـوني يـاد شـده مبني بر کسب مجـوز از هيئـت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري در مورد معاملات مزبور رعايت نشده ، ليکن نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
9. 9) گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است.
10. 10)در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، درچارچوب چک ليست ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي،توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفت. با توجه به توقف فعاليتهاي اجرايي شرکت، تمهيدات لازم توسط واحد مورد گزارش به منظور رعايت دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي در شرکتهاي تجاري و موسسات غير تجاري، فراهم نشده است.