icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
گروه صنعتي و معدني سيمان تجارت مهريز
سرمایه ثبت شده:
10
نماد:
وتجارت31
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام گروه صنعتي و معدني سيمان تجارت مهريز

1. صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به29 اسفندماه 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به¬گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتارحرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا نمايد که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري¬، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد داردکه شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي¬مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش نمايد.

4. سرفصل هاي پيش پرداختها و دريافتني¬هاي تجاري و ساير دريافتني¬ها (يادداشتهاي توضيحي 12 و 14) شامل مبلغ 73.383 ميليون ريال اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل بوده که عليرغم پيگيريهاي صورت گرفته و اقدامات حقوقي انجام شده نسبت به اسناد واخواستي (مبلغ 38.915 ميليون ريال) تاکنون به حيطه وصول در نيامده، ضمن آنکه شواهد متقني نيز از بابت قابليت بازيافت آنها در دست نمي باشد. با عنايت به مراتب فوق، احتساب ذخيره مطالبات مشکوک الوصول از اين بابت ضرورت دارد، ليکن به دليل عدم دسترسي به مستندات کافي از جمله جدول تجزيه سني مطالبات و تاييديه هاي درخواستي، تعيين ميزان ذخيره مورد نياز در حال حاضر براي اين موسسه امکان¬پذير نمي¬باشد.
5. سرفصل ساير دريافتني ها (يادداشت توضيحي 14) شامل مبلغ 19.501 ميليون ريال مطالبات از بانک تجارت ناشي از پرداخت بدهي هاي شرکت سيمان بوهروک يزد به سازمانها و ارگانهاي دولتي بوده که طي سالهاي گذشته عليرغم برگزاري جلسات و مکاتبات انجام شده با بانک، اختلافات موجود در ارتباط با ميزان مبالغ مورد ادعاي شرکت تاکنون رفع نشده است. با عنايت به موارد مذکور، تعيين هرگونه تعديلات احتمالي ناشي از رفع اختلافات ياد شده منوط به¬توافق با بانک تجارت مي¬باشد.
6. اهم موارد قابل ذکر در خصوص سرفصل تسهيلات مالي دريافتي (يادداشت¬توضيحي 18) به¬شرح زير است: 1-6)شرکت از بابت سود و جريمه تاخير در پرداخت اقساط سر رسيد شده قرارداد اجاره به شرط تمليک، با توجيه اعمال بخشودگي از سوي بانک تجارت ذخيره اي در دفاتر منظور ننموده است. هر چند تعيين تکليف اين موضوع منوط به اعلام نظر بانک مي باشد، ليکن احتساب حداقل سود دوران ديرکرد ضروري به نظر مي رسد که به دليل عدم دسترسي به مستندات لازم از جمله سوابق مربوط به تاخيرات صورت گرفته و همچنين پاسخ تاييديه درخواستي از بانک تعيين آن براي اين موسسه امکان پذير نگرديده است
6. 2-6)همانگونه که در يادداشت توضيحي 7-1-18 اشاره شده، مانده تسهيلات اعطايي از سوي دولت به مبلغ 20.631 ميليون ريال مربوط به تخصيص اعتبار سوخت مصرفي (يارانه ها) در سالهاي قبل به شرکت بوده که در سال 1390 از سوي دولت ابطال گرديده است. شرکت با توجيه عدم اعلام بانک ملي و تصويب دستورالعمل اجرايي از سوي دولت در خصوص نحوه پرداخت مانده تسهيلات مزبور، اقدام به تسويه آن ننموده است. با عنايت به مراتب فوق، به دليل عدم دسترسي به مستندات کافي از جمله دستورالعمل¬هاي مصوب اجرايي از سوي دولت، تعيين آثار ناشي از اعمال تعديلات احتمالي در خصوص ميزان بدهي و نحوه تسويه تسهيلات ياد شده، در حال حاضر براي اين موسسه امکان-پذير نمي باشد.
7. 7)ماليات عملکرد سالهاي 1391 الي 1394 و 1396 (يادداشت توضيحي 21) به موجب برگهاي تشخيص و قطعي جمعا مبلغ 188.790 ميليون ريال (شامل مبلغ 36.097 ميليون ريال جرايم ديرکرد) تعيين شده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و هيچگونه بدهي در حسابها منظور نشده است. ضمنا از بابت ماليات بر درآمد سال 1397 و سال مالي مورد رسيدگي با استناد به عدم وجود درآمد مشمول ماليات، بدهي محاسبه نشده است. با عنايت به سوابق موجود و قوانين و مقررات حاکم، وجود بدهي ماليات از بابت عملکردسنوات ياد شده محتمل بوده،ليکن تعيين آن منوط به¬رسيدگي واظهارنظر مراجع مالياتي مي باشد.

8. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4، 1-6 و 7 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي 5 و 2-6 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه صنعتي و معدني سيمان تجارت مهريز (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفندماه 1398 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

9. همانطورکه در يادداشت توضيحي 3-13 اشاره شده، موجودي مواد و کالاي شرکت از پوشش بيمه¬اي کافي برخوردار نمي¬باشد.

10. زيان انباشته شرکت در پايان سال بيش از مبلغ 10 ميلياردريال مي باشد،(سرمايه به مبلغ10ميليون ريال) لذا توجه مجمع عمومي صاحبان محترم سهام را به مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي نمايد.
11. در سنوات گذشته شرکت به منظور احداث مجتمع تجاري و رفاهي (يادداشت توضيحي 1-9) اقدام به خريد يک قطعه زمين از اداره راه و شهرسازي استان يزد نموده که اقدامات به عمل آمده در خصوص اخذ پروانه ساخت و شروع عمليات اجرايي منتج به نتيجه نشده و با توجه به شروط منعکس در قرارداد تاکنون مالکيت قطعي زمين به نام شرکت انتقال نيافته است. از سوي ديگر مستنداتي در خصوص اهداف و برنامه هاي مديريت جهت چگونگي تامين مالي و احداث مجتمع مورد نظر ارايه نشده است. توجه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام را نسبت به اتخاذ تدابير لازم در اين خصوص جلب مي نمايد.
12. اقدامات انجام شده از سوي هيات مديره در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 10 ارديبهشت ماه 1398¬در خصوص بندهاي 4، 5، 1-6، 7، 9 و 10 اين گزارش که درسال قبل نيزمصداق داشته و همچنين ارايه برنامه زمانبندي در خصوص اجراي پروژه مجتمع رفاهي تجاري، منتج به نتيجه نشده است.
13. 13)معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 28 ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي‏‏‏‏گيري صورت پذيرفته است. ضمنا نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
14. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي¬هاي انجام شده و با در نظر داشتن موارد مندرج در اين گزارش، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج درگزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
15. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست¬هاي ابلاغي ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد ارزيابي قرار گرفته و در اين رابطه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نگرديده است.

06اردیبهشت1399
موسسه حسابرسي کاربرد ارقام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه کاربرد ارقام AliAsghar Mahmoudzadeh [Sign]9522751399/02/20 09:11:23
مدير موسسه کاربرد ارقام Mohammad Hossein Badakhshani [Sign]8514221399/02/20 09:15:16