اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت ترانس قدرت زنجان(سهامي خاص)-قبل ازمرحله بهره برداري شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 دي ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 19 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه، الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. مبلغ200ر1ميليون ريال هزينه استهلاک دارايي هاي ثابت مشهود شرکت (موضوع يادداشت توضيحي 7 صورتهاي مالي) در صورتهاي مالي مورد گزارش منظور نشده است . در صورت اعمال تعديلات لازم از اين بابت زيان سال مورد گزارش و سرفصل دارايي هاي ثابت مشهود هريک معادل مبلغ مذکوربه ترتيب افزايش و کاهش خواهد يافت .

5. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثارمورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت ترانس قدرت زنجان (سهامي خاص)-قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 30 دي ماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. صورت هاي مالي شرکت براي نخستين بار مورد حسابرسي قرارگرفته و لذا ارقام مقايسه اي صورتهاي مالي مورد گزارش توسط حسابرس ديگري مورد حسابرسي قرارنگرفته است.

7. زيان انباشته شرکت بدون در نظر گرفتن آثار مالي بند 4 اين گزارش، بيش از 40درصد سرمايه آن مي باشد، لذا توجه مجمع عمومي محترم را به لزوم اتخاذ تمهيدات و تدابير لازم به منظور تامين به موقع نقدينگي جهت تسريع در اجراي طرح در دست احداث شرکت به شرح يادداشت توضيحي 4-1 صورتهاي مالي، جلب مي نمايد.
8. اهم موارد قابل ذکر در خصوص مفاد مواد اصلاحيه قانون تجارت و اساسنامه شرکت به شرح زير مي‌باشد: 8-1- مفاد مواد 124 و 128 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر تعيين حق الزحمه و حدود اختيارات مديرعامل و اعلام حدود اختيارات ايشان به مرجع ثبت شرکت ها جهت ثبت و آگهي در روزنامه رسمي،رعايت نشده است. 8-2- مفاد مواد 27 و40 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر صدور گواهينامه موقت سهام و ثبت نقل و انتقال سهام در دفتر ثبت سهام و به تبع آن مفاد مواد 114و 115 قانون مزبور در خصوص توديع سهام وثيقه مديران نزد صندوق شرکت،رعايت نشده است. 8-3- مفاد ماده 107 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر انتخاب اعضاي هيات مديره شرکت از بين صاحبان سهام در خصوص دو نفر از مديران، رعايت نشده است . 8-4- مفاد ماده 106 اصلاحيه قانون تجارت در رابطه با ثبت صورتجلسه مجمع عمومي فوق العاده مورخ08/14/ 1399( با موضوع تغيير نام ، فعاليت و آدرس شرکت) در مرجع ثبت شرکتها و آگهي آن در روزنامه رسمي، رعايت نشده است .
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-17 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در خصوص معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي¬گيري، رعايت نشده است. مضافا ، به نظر اين موسسه به استثناي خريد دارايي هاي ثابت مشهود، ساير معاملات مزبور در چارچوب روابط خاص في¬مابين با شرکتهاي گروه صورت پذيرفته و تنفيذ نهايي آن با مجمع عمومي محترم صاحبان سهام مي‌باشد.
10. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‌ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي اين موسسه قرارگرفته است. در اين ارتباط، به استثناي معرفي مسئول مبارزه با پولشويي، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.