icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
کارخانجات پشمبافي افشار
سرمایه ثبت شده:
4,000
نماد:
نشار( غشار )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
171102
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام کارخانجات پشمبافي افشار

1. صورتهاي مالي شرکت کارخانجات پشمبافي افشار (سهامي عام)- در حال توقف شامل صورت خالص ارزش دارايي ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است. صورتهاي مالي طبق ضوابط گزارشگري مالي مندرج در يادداشت 1-2 توضيحي صورتهاي مالي، تهيه شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق ضوابط گزارشگري مالي مندرج در يادداشت 1-2 توضيحي، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب نمايد. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب ‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده ‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام ‌شده توسط هيأت‌ مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، خالص ارزش دارايي هاي شرکت کارخانجات پشمبافي افشار (سهامي عام) - در حال توقف در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق ضوابط گزارشگري مالي مندرج در يادداشت 1-2 توضيحي، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. طبق يادداشت 2-22 توضيحي، از بابت ماليات عملکرد 1395 مبلغ 2،273 ميليون ريال توسط سازمان امور مالياتي کشور مطالبه شده که مورد اعتراض شرکت واقع شده و در دست رسيدگي مي باشد. وضعيت شرکت از لحاظ ماليات هاي عملکرد، حقوق، تکليفي، ارزش افزوده و عوارض و تکاليف مقرر در ماده 169 مکرر ق.م.م سال 1397 مورد رسيدگي قرار گرفته اما تاکنون برگ هاي مالياتي مربوط صادر نگرديده است. وضعيت شرکت از لحاظ ماليات هاي عملکرد، حقوق، تکليفي، ارزش افزوده و عوارض و تکاليف مقرر در ماده 169 مکرر ق.م.م سال 1398 و تکاليف مقرر در ماده 169 مکرر ق.م.م سال 1395 مورد رسيدگي قرار نگرفته است. تعيين بدهي قطعي شرکت از بابت موارد مذکور منوط به بررسي و اعلام نظر سازمان امور مالياتي کشور مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند، مشروط نشده است.
6. طبق يادداشت 1-2 توضيحي، صورت خالص ارزش دارايي هاي شرکت بر اساس فرض توقف فعاليت تهيه گرديده و در نتيجه دارايي ها و بدهي هاي شرکت بر اساس خالص ارزش مبالغي که انتظار مي رود در جريان تصفيه عايد يا پرداخت شود، اندازه گيري شده است. از اين رو نتايج واقعي احتمالا متفاوت از اقلام مندرج در صورت خالص ارزش دارايي ها خواهد بود، زيرا ارزيابي هاي انجام شده اغلب به گونه مورد انتظار به وقوع نمي پيوندد و تفاوتهاي حاصل مي تواند بااهميت باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند، مشروط نشده است.
7. داراييهاي ثابت مشهود شرکت (يادداشت 7 توضيحي) در مقابل خطرات احتمالي داراي کسري پوشش بيمه اي مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند، مشروط نشده است.

8. مفاد مواد 25، 27، 114 و 240 اصلاحيه قانون تجارت به ترتيب مبني بر صدور اوراق يا گواهينامه موقت سهام، اخذ سهام وثيقه از اعضاي هيات مديره و پرداخت کامل سود سهام مصوب سنوات قبل رعايت نشده است.
9. طبق يادداشت 24 توضيحي، طي سال مالي مورد گزارش معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت انجـام نشـده و اين موسسه نيز در جريان رسيدگيهاي خود به چنين معاملاتي برخورد نکرده است.
10. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مزبور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد جلب نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، به استثناي عدم تعيين شخص يا واحد مسئول مبارزه با پولشويي، اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
12. وضعيت شرکت از لحاظ رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار طبق چک ليست شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان (غيربورسي و غير فرابورسي) مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در اين ارتباط‏، به استثناي عدم افشاي به موقع تصميمات مجمع عمومي سالانه، عدم ارسال صورتجلسه مجمع عمومي عادي عملکرد سال قبل حداکثر ظرف مدت 10 روز بعد از تاريخ تشکيل مجمع به اداره ثبت شرکتها‏، عدم افشاي برگزاري مزايده و نقل و انتقال يکي از زمين هاي شرکت، عدم افشاي بموقع صورتهاي مالي ميان دوره اي حسابرسي شده 6 ماهه منتهي به 31 شهريور 1398 و عدم افشاي بموقع تغيير در نمايندگان اعضاي حقوقي هيات مديره اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مذکور باشد، برخورد نکرده است.

29تیر1399
موسسه حسابرسي شاهدان
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه شاهدان Hossein Khamseh [Sign] 1399/05/06 15:56:27
مدير موسسه شاهدان Mansour Shams Ahmadi [Sign]8004401399/05/06 15:58:52