1. 1-صورتهاي وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت سرمايهگذاري صنايع عمومي تأمين (سهاميعام) به تاريخ30 آبان 1401 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 45 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دورهاي با هيئتمديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. 2-بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دورهاي، شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. 4-بشرح يادداشت توضيحي 11-13، داراييهاي در جريان تکميل گروه به مبلغ 379ر4 ميليارد ريال عمدتا مربوط به پروژههاي احداث دامداري در شرکتهاي فرعي ميباشد که مراحل اجرايي آن تا تاريخ صورت وضعيت مالي پيشرفت قابل ملاحظهاي نداشته و اتمام عمليات اجرايي و آغاز بهره برداري از پروژههاي مزبور، با مخارج پيش بيني شده در موعد مقرر براي اين سازمان محرز نگرديده و منوط به بروزرساني برنامه زمانبندي و تامين کسري منابع مالي ميباشد. 5. 5-باتوجه به يادداشت توضيحي 5-2-44، طبق حکم دادگاه براساس شکايت شرکت رزيتان از شرکت فرعي عالم آرا بابت جرائم دير کرد مبلغ 240 ميليارد ريال از شرکت فرعي فوق مطالبه شده که بدليل اقدامات حقوقي متقابل، پيامدهاي احتمالي ناشي از نتايج اقدامات حقوقي مزبور در شرايط حاضر براي اين سازمان مشخص نميباشد. 6. 6-به شرح يادداشتهاي توضيحي 1-3-17 و 2-3-17، وضعيت شرکتهاي فرعي و وابسته شامل گروه صنعتي عالمآرا و کارتن البرز که نتايج عملکرد آنها منجر به زيان گرديده و يا تداوم فعاليت مربوطه با ابهام قابل توجهي روبهرو بوده و يا منحل شده و هزينه هاي جاري آنها توسط شرکتهاي گروه پرداخت گرديده، تشريح شده است.
|
7. 7 -حدود 62 هکتار از اراضي منتقل شده از شرکت فکا به شرکت فاقد سند بوده و حدود 22 هکتار از اراضي سنددار منتقل شده نيز در تصرف زارعين محلي ميباشد (يادداشت توضيحي 10-13). همچنين اقدامات شرکت لوازم خانگي پارس به منظور اخذ سند مالکيت زمينهاي خريداري شده از شرکت شهر صنعتي البرز (5/1 دانگ از 5/4 دانگ) حدودا معادل 6 هکتار منجر به نتيجه نشده است. 8. 8-در اجراي ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص شرکتهاي مادر (هلدينگ)تحت نظارت، بند 1 و 2 ماده 7 دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر رعايت اختصاص حداقل 80 درصد از داراييها به سرمايهگذاري در اوراق بهادار و 70 درصد از داراييها براي سرمايهگذاري در شرکتهاي تحت کنترل يا تحت نفوذ قابل ملاحظه رعايت نشده است.
|