icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
پرديس گلستان تجارت
سرمایه ثبت شده:
60,000
نماد:
وتجارت29
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1401/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1401/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام پرديس گلستان تجارت

1. صورت‏هاي مالي شرکت پرديس گلستان تجارت (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 آذر 1401 و صورت‏هاي سود و زيان، تغييرات درحقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي سال مالي منتهي به ‌تاريخ مزبور و يادداشت‏هاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين سازمان، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‏هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت‌مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‏هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‏هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت‏ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين سازمان، اظهارنظر نسبت به صورت‏هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين سازمان الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت‏هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش‏هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت‏هاي مالي است. انتخاب روش‏هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‏هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‏هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‏هاي مالي به منظور طراحي روش‏هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، ونه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي ‌کنترل‏هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورت‏هاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت‏هاي مالي،کافي و مناسب است. همچنين اين سازمان مسئوليت دارد به عنوان بازرس قانوني، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين سازمان، صورت‏هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت پرديس گلستان تجارت (سهامي خاص) به تاريخ 30 آذر 1401 و عملکرد مالي و جريان‏هاي نقدي آن را براي سال‎ مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‎دهد.

5. همانگونه که در يادداشت‎هاي توضيحي 2-1 و 3-1-10 منعکس گرديده، فعاليت شرکت در سال مالي مورد گزارش عمدتا متمرکز بر اخذ مجوز از شهرداري (پروانه ساختماني) جهت اجراي پروژه گلزار يوسف‎آباد بوده که در اين خصوص تأييديه نهايي از شوراي عالي معماري و شهرسازي وزارت راه و شهرسازي اخذ گرديده که شهرداري منطقه 6 تهران به موجب فرم‏هاي اطلاعات احداث بنا (دستور نقشه سيستمي) و اعلام عوارض صدور پروانه، مبلغ 377ر9 ميليارد ريال از شرکت مطالبه نموده که به دليل پرداخت عوارض قبلي موضوع عوارض مورد اعتراض شرکت قرار گرفته که مراتب در دست بررسي و تشکيل جلسه با شهرداري تهران مي‏باشد. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
6. با توجه به يادادشت توضيحي 1-1 صورت‏هاي مالي، به موجب صورتجلسه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 25/7/1400، سال مالي شرکت از پايان اسفند ماه هرسال به پايان آذر ماه تغيير يافته است. لذا اقلام مقايسه‏اي صورت‏هاي سود وزيان و جريان‏هاي نقدي براي دوره مالي 9 ماهه منتهي به 30 آذر 1400 ارائه گرديده است. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. زيان انباشته شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي بيش از سرمايه ثبت شده مي‎باشد، لذا توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي نمايد
8. پيگيريهاي شرکت، جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 3 اسفند 1400، درخصوص بندهاي 5 و 7 اين گزارش به نتيجه قطعي نرسيده است.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-22، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت‌مديره شرکت به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرارگرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني برکسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‏گيري رعايت شده است. مضافا، نظر اين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
10. گزارش هيئت‌مديره درباره فعاليت و وضع ‌عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع‌ عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‏هاي انجام شده، نظر اين سازمان به موارد با‌اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت‌مديره باشد، جلب نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‏ليست‏هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين سازمان مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، به استثناي طراحي نرم افزارهاي شرکت به گونه‏اي که ارائه خدمات تنها پس از ثبت اطلاعات لازم براي تعيين ريسک معاملات کاري صورت پذيرد، انتخاب مسئول واحد مبارزه با پولشويي از مديران ارشد و اخذ تأييديه صلاحيت مسئول واحد مزبور از مراجع ذيربط، تهيه برنامه هاي سالانه اجراي مقررات مبارزه با پولشويي و نظارت و واپايش ماهانه ميزان اجراي آن، ايجاد سامانه جامع مديريت اطلاعات، به منظور اجراي برنامه‏هاي آموزشي با هماهنگي مرکز اطلاعات مالي، که بطور کامل اجرايي نشده، به موارد با اهميت ديگري از عدم رعايت قانون و مقررات يادشده برخورد نشده است.

26دی1401
سازمان حسابرسي
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مديرفني سازمان حسابرسي Ahmad Bazrafshandelijani [Sign]9522551401/12/21 12:05:54
مديرفني سازمان حسابرسي Sepideh Sheikhhasani [Sign]8917131401/12/21 12:12:10
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسي Ghodratollah Esmaeili [Sign]8000501401/12/21 14:08:31