icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
مديريت توسعه صنايع پتروشيمي  
سرمایه ثبت شده:
100,000
نماد:
شخليج فارس15
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1393/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1393/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره مديريت توسعه صنايع پتروشيمي

1. 1 -ترازنامه شرکت مديريت توسعه صنايع پتروشيمي (سـهامـي خـاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با ياداشتهاي توضيحي يک تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2 -به استثناي محدوديت‌ مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3 -با توجه به ياداشت هاي توضيحي 1-5 ، 2-5 و 1-13، بررسي پاسخ تائيديه هاي دريافتي از شرکت‌هاي ملّي صنايع پتروشيمي، صنايع پتروشيمي خليج فارس و پتروشيمي بندر امام در پايان سال 1392 و پايان دوره مورد گزارش، حاکي از وجودمغايرت نامساعد با مانده طبق دفاتر شرکت به ترتيب به مبالغ 382 ميليارد ريال، 234 ميليارد ريال و 920ميليارد ريال بوده که تا تاريخ تهيه اين گزارش نسبت به تهيه صورت تطبيق و رفع مغايرت مذکور، اقدامي صورت نگرفته است. بدليل عدم دسترسي به اطلاعات و شواهد مورد نياز، تعيين آثار مالي ناشي از تعديلات احتمالي که در صورت رفع مغايرتهاي مزبور بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي يافت، براي اين سازمان ميسر نگرديده است.

4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، باستثناي آثار تعديلاتي که احتمالا درصورت نبود محدوديت مندرج دربند 3 ضرورت مي‌يافت، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5 -شرکت فاقد سيستم حسابداري مدون و مناسب جهت تعيين بهاي تمام شده پروژه‌هاي در دست اجرا مي‌باشد. در اين رابطه مقايسه بودجه و عملکرد پروژه‌هاي سرمايه‌اي، به شرح يادداشت توضيحي 3-1/1-1-5 حاکي از آن است که اجراي بخش عمده‌اي از طرح‌هاي در دست اجراء با تأخير مواجه بوده و آثار مالي کليه تأخيرات به حساب بهاي تمام شده پروژه‌هاي مذکور منظور گرديده است.
6. 6 -با عنايت به يادداشت توضيحي 2-6 ، نتيجه‌ دعوي‌حقوقي‌شرکت پيمانکاري شنگرف عليه شرکت منجر به صدور راي به نفع شرکت پيمانکار و برداشت از حسابهاي بانکي شرکت مورد گزارش به مبلغ 483 ميليارد‌ ريال (بابت مطالبه صورت وضعيت و تأخيرات طرح خانه‌سازي جم) گرديده است که در سرفصل سايرحساب‌هاي دريافتني منعکس شده است. رأي صادره مورد اعتراض شرکت واقع شده و منجر به توقف حکم صادره از سوي رياست قوه قضائيه و ارجاع به هيئت کارشناسي گرديده که نتيجه آن تاکنون مشخص نگرديده است.
7. 7-سرفصل حساب سفارشات و پيش‌پرداخت‌ها موضوع يادداشت‌ توضيحي 7 شامل مبلغ 7/112ميليارد ريال و سرفصل حساب‌هاي پرداختني به پيمانکاران و شرکت‌هاي پتروشيمي موضوع يادداشت توضيحي 12 و 13 به ترتيب شامل مبلغ 282 ميليارد ريال و مبلغ 5/646ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي مي‌باشد که تاکنون تعيين تکليف نگرديده است.
8. 8-با توجه به يادداشت توضيحي 14، ماليات عملکرد سال 1385 شرکت طبق آراي هيأت‌ حل اختلاف مالياتي و برگ قطعي براساس علي‌الرأس به مبلغ 262 ميليارد ريال تعيين شده، که به دليل اعتراض، صرفا 3/1 ميليارد‌ ريال آن پرداخت و پرونده آن به هيئت‌هاي حل اختلاف و نهايتا هيئت موضوع ماده 251 مکرر قانون مالياتهاي مستقيم ارجاع که هيئت مزبور رأي به قرار رسيدگي مجدد صادر نموده که نتيجه آن تاکنون مشخص نشده است. مضافا ماليات عملکرد سال 1391 مطابق رأي هيأت حل اختلاف مالياتي به مبلغ 8/28 ميليارد ريال تعيين گرديده که به دليل اعتراض به رأي هيأت، از بابت مابه‌التفاوت آن با ماليات ابرازي به ميزان 8/26 ميليارد ريال ذخيره اي در حسابها منظور نشده است. همچنين جهت عملکرد سال 1392 بدليل زيان عمليات مشمول ماليات شرکت، مالياتي محاسبه نشده و برگ تشخيص مربوطه نيز تاکنون دريافت نگرديده است. علاوه براين بدهي ماليات تکليفي سال 1386 طبق برگ قطعي به مبلغ 82 ميليارد‌ ريال تعيين گرديده که با توجه به اعتراض شرکت در اين رابطه، بررسي ادعاي شرکت مبني بر پرداخت 72 ميليارد‌ ريال از ماليات تکليفي مذکور، مطابق راي هيئت حل اختلاف مالياتي موضوع ماده 216 قانون مالياتهاي مستقيم مورد پذيرش واقع گرديده، و پس از بررسي توسط گروه مالياتي مبلغ نهايي بدهي به مبلغ 9/25ميليارد ريال اعلام گرديده است، ليکن به دليل اعتراض مجدد، پرونده به هيأت موضوع ماده 251 مکرّر قانون مالياتهاي مستقيم ارجاع شده که نتيجه آن تاکنون مشخص نگرديده است. با توجه به موارد مذکور تعيين ميزان بدهي مالياتي عملکرد و تکليفي سالهاي مذکور منوط به اعلام نظر نهايي ادارات امور مالياتي مربوط خواهد بود.
9. 9 -با توجه به يادداشت توضيحي 1-20،در دوره مورد گزارش بابت کارمزد طرحهاي دردست اجراء مربوط به شرکت ملي صنايع پتروشيمي به دليل عدم توافق نهايي با شرکت مزبور درخصوص چگونگي ادامه و تکميل طرحهاي نيمه تمام قبلي (واگذار شده قبل از انتقال سهام شرکت به بخش غيردولتي) درآمدي از اين بابت درحسابها شناسايي نگرديده و منوط به توافق‌هاي آتي مسئولين دو شرکت دراين خصوص مي‌باشد.
10. 10-باتوجه به يادداشت توضيحي 2-2-26، اسناد مالکيت زمين‌هاي 400 هکتاري (پروژه شهرک مسکوني پرديس جم، عسلويه) که شرکت در سال‌هاي قبل به نيابت از شرکت ملي صنايع پتروشيمي و از محل وجوه متعلق به آن شرکت خريداري نموده، علي‌رغم انتقال پروژه از شرکت مورد گزارش به شرکت مذکور درسال‌هاي قبل، به دليل عدم تسويه قطعي بدهي مالياتي شرکت (عملکرد و تکليفي)، انتقال مالکيت رسمي نشده است. مضافا حدود 16 هکتار از اراضي اطراف زمين فوق‌الذکر نيز درسالهاي قبل تملک گرديده که در اين رابطه مبلغ 45 ميليارد ريال بابت مابقي‌ بهاي اراضي مورد ادعاي معارضين طبق نظر کارشناس رسمي دادگستري پرداخت و اقرارنامه کتبي مبني برتسويه حساب از آنان دريافت، لکن تاکنون انتقال اسناد مالکيت به نام شرکت صورت نگرفته است.

11. 11-مفاد بند "ج" ماده 224 قانون برنامه پنجم توسعه درخصوص واريز 40% سود پيش‌بيني شده در بودجه سال 1391 بصورت علي‌الحساب به حساب درآمد عمومي کشور رعايت نشده است. مضافا 40 درصد سود ابرازي سال 1389 (يادداشت توضيحي 4-13) در چارچوب قانون بودجه به حساب خزانه بصورت کامل واريز نگرديده است.
12. 12-به شرح يادداشت‌ توضيحي 15،‌ تسهيلات مالي دريافتي از بانک‌ها شامل مبلغ 764 ميليارد ريال بدهي به بانک تجارت ناشي از اصل و فرع اوراق مشارکت طرح اتيلن خارک (سررسيد شده در تاريخ 20/12/1388) بوده که به دليل عدم پرداخت در سررسيد استمهال گرديده است. در اين‌خصوص تمامي شش دوره گزارش وضعيت‌ مالي و عملکرد اجرايي اوراق با تأخير (اولين دوره در اسفندماه 1390 و آخرين دوره گزارش نيز در دوم شهريور ‌ماه 1393)، در اختيار اين سازمان (امين طرح) قرارگرفته است. مضافا به دليل تأخير در ارائه گزارشات وضعيت مالي و عملکرد اجرايي طرح توسط شرکت مورد گزارش درخصوص اوراق مشارکت NF3 و طرح اتيلن خارک، اظهار نظر اين سازمان (امين طرح) در خصوص رعايت مفاد 22 آيين‌نامه اجرايي قانون نحوه انتشار اوراق مشارکت، با تأخير به بانک ارائه مي‌گردد. در همين ارتباط با وجود سررسيد شدن اوراق در تاريخ 20/12/1388، امکان اجراي مفاد ماده 13 آيين‌نامه اجرايي قانون فوق درخصوص محاسبه سود قطعي قابل پرداخت ظرف مدت 5 ماه پس از سررسيد نهايي اوراق مشارکت براي اين سازمان امکان‌پذير نگرديده است.

04بهمن1393
سازمان حسابرسي
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير گروه سازمان حسابرسي Mohammad Shariatmadari Amiri [Sign] 1393/11/20 12:49:05
مدير ارشد سازمان حسابرسيFlora Karimi8006521393/11/20 16:09:51
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسيFarshad Eskandar Bayati 1393/11/21 08:43:24