اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت سايپا سيلندر ايلام (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1390 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 20 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با ‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. پاسخ تأييديه ارسالي جهت مانده طلب شرکت عمران آذرستان به مبلغ 643 ميليون ريال تا تاريخ تهيه اين گزارش دريافت نگرديده و اين مؤسسه نيز نتوانسته است از طريق اعمال ساير روشهاي حسابرسي، نسبت به صحت مانده فوق خود را متقاعد سازد.

5. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سايپا سيلندر ايلام (سهامي خاص) - در مرحله قبل از بهره برداري در تاريخ 29 اسفند ماه 1390 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

6. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 20 همراه صورتهاي مالي از مصاديق معاملات با اشخاص وابسته مي باشد.
8. دارايي هاي مشهود شرکت در سال مالي مورد گزارش فاقد پوشش بيمه اي کافي مي باشد.

7. با توجه به بند ب يادداشت توضيحي 2-1 همراه صورتهاي مالي، اجراي طرح توليد مخازن CNG از اواسط سال 1388 بر اساس دستور مديريت شرکت سايپا متوقف گرديده و در سال مالي مورد گزارش، فعاليت شرکت صرفا در جهت تکميل و تحويل ساختمانهاي ابنيه عمومي طرح ادامه يافته است و همچنين جهت انتخاب طرح توليد جايگزين مناسب تاکنون اقدامات مديريت شرکت به نتيجه قطعي نرسيده است. با توجه به مراتب فوق و در نظرگرفتن زيان انباشته شرکت در پايان سال مالي مورد گزارش به ميزان 4/10 ميليارد ريال، نظر صاحبان سهام شرکت را به مفاد ماده 201 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي نمايد.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 20 همراه صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. معـاملات مذکـور با رعـايت تشـريفات مقـرر در ماده قانـوني يـاد شـده در خصوص کسب مجـوز از هيئـت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري صورت پذيرفته است. نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.