اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت صبا آرمه ( سهامي خاص) شامل ترازنامه‌ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1392 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي (1) لغايت (31) پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه ، بيان نتيجه گيري در باره صورتهاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمــــالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا" از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا" در حسابرسي قابل شناسائي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3-شرکت نسبت به خريد 115 دستگاه از آپارتمانهاي ساخته شده توسط شرکت ابوظبي للمشاريع (A.P.S) از طريق قراردادهاي پيش خريد مبادرت نموده است. طبق قرارداد خريدار مي بايست معادل 90 درصد بهاي آپارتمانها را که معادل 103.181 ميليون ريال مي باشد در زمان انعقاد قرارداد پرداخت نمايد که اين امر تحقق يافته ، ضمنا زمان تحويل آپارتمانها حداکثر 18 ماه پس از تاريخ انعقاد قرارداد تعيين شده و زمان انتقال سند مالکيت نيز يکسال پس از تحويل آپارتمانها تعيين گرديده است که به قرار اطلاع واصله آپارتمانهاي مزبور در اواخر سال 1390 تحويل گرديده و اسناد مالکيت مربوط نيز تا تاريخ اين گزارش به نام شرکت انتقال نيافته است. علاوه بر اين شرکت مورد رسيدگي طي قراردادي جداگانه مديريت طراحي و ساخت ،کنترل فني ، مالي ، اداري ، اجرايي و تدارکاتي پروژه مزبور را بر عهده گرفته است ، که در ارديبهشت ماه 1387 پس از ارائه 8 فقره صورت وضعيت ، خلع يد گرديده است در همين ارتباط کارفرماي مزبور طي نامه اي در تير ماه 1387 مدعي جريمه تاخير تعهدات قراردادي پيمان مديريت شده است . با توجه به مراتب مزبور تعيين تعديلات احتمالي بر صورتهاي مالي منوط به حل و فصل نهائي اختلافات في مابين شرکت و کارفرما و نيز تعيين جرائم احتمالي طرفين ناشي از قرارداد پيش خريد آپارتمان مي باشد .

4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند (3) ضرورت مي يافت ، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

5. 5- در خصوص روند فعاليت شرکتهاي اصلي و فرعي موارد زير قابل ذکر مي باشد : الف: در دوره مالي مورد گزارش ، پروژه در جريان ساخت مسکوني و تجاري فانوس دريا ، پروژه عرفان ، پروژه صبا نور فاقد پيشرفت فيزيکي قابل ملاحظه اي بوده و اقدامات به عمل آمده جهت استفاده عملياتي از يک قطعه زمين خريداري شده در منطقه 22 تهران ، و فروش 115 دستگاه آپارتمان مسکوني در معالي آباد شيراز (موضوع يادداشت توضيحي 8 همراه صورتهاي مالي) به نتايج قابل ملاحظه اي منجر نشده است . ب- شرکت فرعي صبا طوس شرق فاقد فعاليت عملياتي در دوره مالي مورد گزارش بوده است و عمليات شرکت از بدو تاسيس ، محدود به پرداخت مبلغ 3/ 16ميليارد ريال پيش پرداخت خريد هشت فقره پلاک ثبتي (بشرح يادداشتهاي توضيحي 1-9 و 2-9 همراه صورتهاي مالي) در اجرا پروژه بهسازي و نوسازي پيرامون حرم مطهر امام رضا) مي باشد که نهايتا در سال مورد گزارش بموجب مذاکرات با شهرداري ثامن اقداماتي جهت معاوضه املاک فوق که بصورت پراکنده مي باشد با يک قطعه زمين در موقعيت مناسبتر ( پروژه سعدي) انجام پذيرفته که از اين بابت معادل 3/55 ميليارد ريال نيز به شهرداري ثامن بابت معاوضعه زمين پرداخت صورت پذيرفته است و ليکن به دلايل مختلف از جمله فقدان منابع مالي کافي و عدم جذب سرمايه گذار تاکنون عملياتي نگرديده و برنامه مدوني در خصوص راه کارهاي فعالسازي شرکت فرعي تهيه نگرديده است. با توجه به موارد فوق و فقدان منابع درآمدي عملياتي در دوره مالي مورد گزارش ، هزينه هاي جاري شرکت هاي اصلي و فرعي از محل سود سپرده گذاري کوتاه مدت تامين گرديده ، لذا با توجه به اهداف و وظايف تعريف شده و حجم سرمايه گذاري هاي بعمل آمده اتخاذ راهکارهائي جهت فعال نمودن شرکتهاي مورد گزارش در راستاي وظايف مقرر و فعال سازي پروژه هاي فعلي و استفاده از روشهاي مختلف تامين سرمايه در فعاليتهاي ساختماني از قبيل مشارکت ، سهام پروژه، ابزارهاي مالي و واگذاري و معاوضه به قصد بهينه سازي مورد تاکيد مي باشد .