icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
خدمات دريايي و کشتيراني خط دريا بندر  
سرمایه ثبت شده:
25,350
نماد:
حبندر
سرمایه ثبت نشده:
0
کد ISIC:
611053
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1387/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1387/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

نوع اظهار نظر: مشروط
عنوان گزارش: گزارش حسابرس مستقل نسبت به صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1387/12/30 (حسابرسی شده)
مخاطب گزارش: مجمع عمومی صاحبان سهام خدمات دريايي و کشتيراني خط دريا بندر
شماره بند متن کامل بند
11- ترازنامه شرکت خدمات دريائي و کشتيراني خط دريا بندر (سهامي عام) در تاريخ 30 اسفندماه 1387 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي32 پيوست، مورد حسابرسي اين مؤسسه قرار گرفته است.مسئوليت صورتهاي مالي با هيأت مديره و مسئوليت اين مؤسسه ، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي مزبور براساس حسابرسي انجام شده و نيز گزارش موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت است .
22- به استثناي محدوديتهاي مندرج دربندهاي 3 الي 5 زير،حسابرسي اين مؤسسه براساس استانداردهاي حسابرسي انجام شده است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند که اين مؤسسه حسابرسي را چنان برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريفي با اهميت در صورتهاي مالي اطميناني معقول بدست آيد . حسابرسي از جمله شامل رسيدگي نمونه اي به شواهد پشتوانه مبالغ و اطلاعات مندرج در صورتهاي مالي است . حسابرسي همچنين ، شامل ارزيابي اصول و رويه هاي حسابداري استفاده شده و برآوردهاي عمده به عمل آمده توسط هيأت مديره و ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين مؤسسه اعتقاد دارد که حسابرسي انجام شده مبنائي معقول براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي فراهم مي کند .
33- با توجه به رويه مورد عمل شرکت ، از بابت کالاي رسوبي موجود در انبارهاي اسکله بندر شهيد رجايي (ترمينال A) ، در پايان سال مالي مورد گزارش هيچگونه در آمدي شناسائي نگرديده است . مضاف بر اينکه از بابت عملکرد سال مالي 1386 نيز درآمد ناشي از کالاي رسوبي در حسابها انعکاس نيافته است . با توجه به مراتب مذکور و به دليل نبود اطلاعات کافي تعيين مبلغ درآمد ناشي از کالاي رسوبي بر صورتهاي مالي براي اين مؤسسه مقدور نمي باشد .
44- ماليات عملکرد شرکت تا پايان سال 1383 قطعي و تسويه گرديده است . جهت عملکرد سنوات 1384 و 1385 به ترتيب مبلغ 3.144 ميليون ريال و 3.715 ميليون ريال ماليات بر اساس برگ تشخيص مالياتي به شرکت اعلام گرديده که از اين بابت به ترتيب مبلغ 2.585 ميليون ريال و مبلغ 3.490 ميليون ريال در وجه اداره امور مالياتي پرداخت گرديده است . همچنين جهت عملکرد سال 1386 مبلغ 8.989 ميليون ريال ماليات ابراز گرديده که به همين ميزان در وجه اداره امور مالياتي پرداخت شده ، ليکن تا تاريخ تنظيم اين گزارش برگ تشخيص مالياتي مربوط صادر نگرديده است . مضاف بر اينکه از بابت عملکرد سال مالي مورد گزارش مبلغ 9.749 ميليون ريال ذخيره مالياتي در حسابها منظور گرديده است . با توجه به مراتب فوق و مقايسه ماليات ابرازي با ماليات تشخيص شده توسط اداره امور مالياتي ، کسري ذخيره ماليات جهت سنوات مذکور وجود داشته ، ليکن به دليل عدم اظهار نظر قطعي مقامات اداره امور مالياتي ذيربط ، تعيين تعديلات احتمالي بر صورتهاي مالي ، براي اين مؤسسه مقدور نگرديده است .
55- پاسخ تاييديه هاي درخواستي از مانده حسابها و اسناد دريافتني و پيش پرداختها به مبلغ 3.692 ميليون ريال تا تاريخ تنظيم اين گزارش واصل نگرديده است . مضاف بر اينکه شرکت تايد واتر خاورميانه (سهامي عام ) در پاسخ تاييديه درخواستي ، مانده بدهي خود را به شرکت مورد گزارش به مبلغ 56.931 ميليون ريال اعلام داشته ، در صورتيکه مانده طلب از شرکت مذکور طبق دفاتر شرکت مورد گزارش مبلغ 54.027 ميليون ريال مي باشد . با توجه به مراتب فوق و به دليل نبود اطلاعات کافي ، تعيين آثار ناشي از دريافت تاييديه هاي مذکور و رفع مغايرتهاي فيما بين بر صورتهاي مالي براي اين مؤسسه امکان پذير نگرديده است.
66- به نظر اين مؤسسه به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالاَ در صورت نبود محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3 الي 5 مذکور ضرورت مي يافت ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ،وضعيت مالي شرکت خدمات دريائي و کشتيراني خط دريا بندر (سهامي عام) ،در تاريخ 30 اسفند ماه 1387 و نتايج عمليات و جريان وجوه نقد آن رابراي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ،از تمام جنبه هاي با اهميت ،طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد.
77- مفاد ماده 46 اساسنامه شرکت در خصوص تشکيل جلسات هيئت مديره در ماههاي آبان ، آذر و دي 1387 رعايت نشده و دراين خصوص صورتجلسه اي نيز به اين مؤسسه ارائه نگرديده است .
8- معاملات مندرج در يادداشت 30 همراه صورتهاي مالي ،بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و ضمن انجام عمليات حسابرسي به اطلاع اين مؤسسه رسيده ،مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مزبور مفاد ماده فوق مبني بر عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت نشده است.مضاف براينکه نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات انجام نگرفته باشد،جلب نگرديده است.معهذا تنفيذ معاملات مذکور با مجمع عمومي صاحبان سهام مي باشد.
9گزارش هيأت مديره درباره فعاليّت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده ،مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگي هاي انجام شده،نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد،جلب نشده است.
تاریخ گزارش : 26اردیبهشت1388
توضیحات :
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت صدر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه صدرHadi Babapour8001101391/03/08 14:41:37
مدير موسسه صدر Mahmood Sadr8004801391/03/08 14:49:23