اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورتهاي مالي شرکت پتروشيمي اميرکبير(سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفند‌ماه 1391 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه‌نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 36 توسط اين سازمان، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت‌مديره شرکت است، اين‌ مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين سازمان، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين سازمان الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين سازمان مسئوليت دارد به عنوان بازرس قانوني، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر دراصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-با عنايت به يادداشت توضيحي 1-2-15، از بابت قرارداد انجام کارهاي اضافي واصلاحي واحد پلي‌اتيلن سبک با شرکت دايليم، مبلغ 376 ميلياردريال ذخيره مخارج سرمايه‌اي در حسابها منظور شده که هزينه تسعير آن در پايان سال مورد گزارش بالغ بر 176 ميليارد ريال گرديده است. با توجه به اتمام مدت قرارداد و عدم انجام موضوع قرارداد از طرف پيمانکار و بدليل عدم کفايت اطلاعات و شواهد موجود درخصوص نحوه و لزوم تسويه مبلغ مذکور، تعيين تعديلات احتمالي از اين بابت براي اين سازمان مقدور نگرديده است.
5. 5-همانگونه که در يادداشت توضيحي 33 منعکس مي‌باشد، طي سال مورد گزارش، پيرو دعوي حقوقي مطرح شده از طرف شرکت ملي صنايع پتروشيمي، طبق دادنامه صادره از شعبه 107 مجتمع قضايي عدالت تهران در تاريخ 15/11/1391، شرکت محکوم به پرداخت مبلغ 012ر1 ميليارد ريال بابت سود اضافه واريزي مورد ادعاي شرکت مذکور شده که راي دادگاه مورد اعتراض قرارگرفته و تا تاريخ اين گزارش، دادگاه تجديدنظر تشکيل نشده و از اين بابت ذخيره‌اي در حسابها منظور نگرديده است. هرچند اعمال تعديلات مورد لزوم دراين رابطه در حسابها ضروريست، ليکن بدليل فقدان شواهد و اطلاعات کافي، تعيين تعديلات قطعي در حال حاضر براي اين سازمان امکانپذير نبوده است.

6. 6- به‌نظر اين سازمان، به استثناء آثار مورد مندرج در بند 5 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد‌شده در بالا، وضعيت مالي شرکت پتروشيمي اميرکبير (سهامي‌عام) درتاريخ 30اسفندماه 1391 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور،ازتمام‌جنبه‌هاي‌بااهميت،طبق استانداردهاي حسابداري، به‌نحو مطلوب نشان‌مي‌دهد.

7. 7-توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به مطالب زير جلب مي نمايد، شايان ذکر است اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بندها مشروط نشده است. 1-7- همانگونه که در يادداشت توضيحي 5-15 منعکس مي‌باشد، به‌دليل پذيرش زيان سنوات 1385 و 1386 شرکت به مبلغ 103ر1 ميليارد ريال، معافيت ماده 132 قانون مالياتهاي مستقيم و نيز اعتراض شرکت، از بابت ماليات تعيين شده عملکرد سنوات 1387 لغايت 1390، براساس برگهاي قطعي و تشخيص به مبلغ 707 ميليارد ريال و مبلغ 108ميلياردريال ماليات تکليفي موضوع ماده 107 قانون مالياتهاي مستقيم و جرائم متعلقه، ذخيره‌اي در حسابها منظور نگرديده است. تعيين بدهي احتمالي از بابت موارد فوق منوط به حل و فصل موضوع با مسئولين مالياتي مي‌باشد.
7. 2-7-همانگونه که در يادداشت توضيحي 17 منعکس مي‌باشد، جهت تسعير تسهيلات دريافتي از بانک ملت، از نرخ ارز توافقي (حواله‌اي) استفاده شده است. دراين‌رابطه باتوجه به مکاتبات موجود، طبق ضوابط ارزي صادره از سوي بانک مرکزي، بانک ملت شعبه هفت تير جهت بازپرداخت اقساط تسهيلات فاينانس شرکت خواستار تامين ارز حاصل از صادرات شده‌ است. ارز مورد نياز به مبلغ 6/25 ميليون يورو از منابع داخلي و با نرخ توافقي تامين گرديده ولي به علت اينکه ارز تامين شده ارز حاصل از صادرات نبوده، بانک مبلغ مذکور را از حساب شرکت برداشت نکرده است، ليکن اين مبلغ به عنوان بخشي از بازپرداخت تسهيلات تلقي گرديده و از مانده ارزي حسابهاي بانکي و تسهيلات دريافتي درصورتهاي مالي ‌کسر گرديده‌ است.‌ تعيين تعديلات احتمالي از بابت موارد فوق، ‌منوط به حصول ‌توافق‌ نهايي‌ درخصوص ‌نحوه‌ تسويه ‌تسهيلات ‌مذکور‌ مي‌باشد.
7. 3-7-به شرح يادداشت توضيحي2-22، فروش برخي از محصولات شرکت با زياني معادل 601 ميلياردريال (شامل مبلغ 203 ميلياردريال بابت فروش پروپيلن، مبلغ 248 ميلياردريال بنزين پيروليز و 150ميلياردريال هيدرو‍ژن) انجام شده است. همچنين با توجه به يادداشت توضيحي 4-23 به دليل کمبود خوراک، بخشي از ظرفيت توليدي شرکت بلااستفاده بوده که هزينه‌هاي جذب نشده ناشي از آن بالغ بر187ميليارد ريال مي‌باشد.

8. 8-براساس صورت تطبيق تهيه شده با شرکت پتروشيمي مارون، مانده حساب في‌مابين داراي مغايرت نامساعدي به مبلغ 145ميليارد ريال ناشي از اختلاف در مقدار اتيلن دريافتي و جريمه تاخير پرداخت مي‌باشد که تا تاريخ اين گزارش تعيين تکليف نشده است.
9. 9-نظر مجمع عمومي عادي صاحبان سهام را هنگام تصميم‌گيري نسبت به تقسيم سود سهام، به آثار مالي موضوع مندرج در بند توضيحي 5 و نيز در نظر گرفتن آثار احتمالي مطالب مندرج در بندهاي توضيحي 4، 1-7 و 2-7 جلب مي‌نمايد.
10. 10-پيگيريهاي هيئت مديره شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 25 تيرماه 1391 درخصوص بندهاي 4، 5، 1-7 و 3-7 اين گزارش و فروش دفتر تهران به نتيجه نهايي نرسيده است.
11. 11-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-34، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرارگرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي‌گيري انجام شده است. همچنين به استثناء فروش پروپيلن به شرکت نويد زرشيمي با تقبل مبلغ 203 ميليارد ريال زيان (طبق قرارداد 25 ساله)، نظر اين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مذکور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
12. 12-گزارش هيئت‌مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مرتبط مندرج در بندهاي فوق، نظر اين سازمان به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت‌مديره باشد، جلب نشده است.
13. گزارش در مورد ساير مسئوليت‌هاي قانوني ومقرراتي حسابرس 13-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين سازمان مورد ارزيابي قرار گرفته است. دراين‌خصوص به استثناي عدم تعيين و معرفي مسئول مبارزه با پولشويي به واحد اطلاعات مالي و لزوم تدوين رويه‌هاي قابل اتکا جهت مبارزه با پولشويي و ابلاغ آن به کارکنان و آموزش آنها، (موضوع مواد 3، 8، 10، 11، 14، 16، 18 و 20 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي) و همچنين مواد 12، 14، 18، 19، 43 و 45 آئين‌نامه اجرايي مبارزه با پولشويي، اين سازمان به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نکرده است. 16 تير1392 سازمان حسابرسي محمد پيرهاديسيد اکبرموسوي داور