اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1) صورتهاي مالي شرکت کارتن البرز (سهامي‌عام) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفندماه 1390 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2) مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت‌مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها،‌ عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3) مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي دربارة مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،‌ بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مقبول نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4) به نظر اين موسسه صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت کارتن البرز (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند 1390 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5) همانگونه که در يادداشت 1-1 همراه صورتهاي مالي منعکس است با توجه به تغيير سال مالي شرکت، اقلام مقايسه اي صورتهاي مالي درخصوص حسابهاي سود و زياني سال قبل (مربوط به عملکرد دوره سه ماهه) با اقلام سود و زياني سال جاري (مربوط به عملکرد 12ماهه) قابليت مقايسه ندارد.
6. 6)سطح فعاليتهاي شرکت در سالهاي اخير روند نزولي و نسبت به ظرفيت قابل دسترس کاهش چشمگيري داشته و نتايج عملکرد آن در سال جاري با زيان عملياتي مواجه بوده است. باتوجه به فرسودگي ماشين آلات، ساختار مالي نامناسب، منفي بودن سرمايه در گردش، عدم پرداخت اقساط بخش عمده اي از 28 ميليارد ريال از تسهيلات مالي استفاده شده و مشخص نبودن قابليت وصول حدود 16 ميليارد ريال از مطالبات شرکت، فعاليت شرکت با مشکلاتي مواجه بوده و لازم است تصميمات جدي جهت خروج از شرايط فعلي بعمل آيد تا از تداوم و افزايش ضرر و زيان سهامداران احتراز شود. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

7. 7)اقدامات هيات مديره در ارتباط با تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 28/04/1390 در خصوص پيگيري وصول مطالبات معوق و موارد مطرح در بند6 اين گزارش به نتيجه نرسيده است.
8. 8)زيان انباشته شرکت در پايان سال مالي مورد گزارش بيش از 4/5 برابر سرمايه پرداخت شده مي باشد. لذا توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به لزوم رعايت مفاد ماده 141 قانون تجارت جلب مي نمايد.
9. 9)معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 32 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
10. 1)گزارش هيأت‌مديره دربارة فعاليت و وضع عمومي شرکت، ‌موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گردديه مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده نظر اين مؤسسه به موارد بااهيمتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت‌مديره باشد،‌ جلب نگرديده است.