اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت فناوران حفيظ سامانه (سهامي خاص)شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذرماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه،اظهارنظرنسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبورايجاب مي‌کنداين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقادداردکه شواهدحسابرسي کسب‌شده،براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت فناوران حفيظ سامانه (سهامي خاص)در تاريخ 30 آذرماه 1393و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5-همانگونه که در يادداشتهاي 13 و15 توضيحي صورتهاي مالي منعکس است . مبالغ طلب وبدهي شرکتهاي گروه و پيش دريافتها عمدتا مربوط به شرکت بانک انصار مي باشد که عليرغم راکد سنواتي بودن هر قرارداد با مبالغ علي الحساب دريافتي تهاتر نشده واصلاحات لازم در حسابها منظور نگرديده است . اصلاح وتعديلات اين اقلام ضروري مي باشد . اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است .

6. 6-صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 آذرماه1392 شرکت فناوران حفيظ سامانه (سهامي خاص)توسط حسابرس مستقل ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 8 اسفند ماه 1392 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر" مقبول" اظهار شده است.

7. 7-معاملات مندرج در يادداشت29توضيحي به عنوان کلية معاملات مشمول مادة129اصلاحية قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده وتوسط هيات مديرة شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده ،مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکوربارعايت تشريفات مقرردرماده قانوني يادشده درخصوص کسب مجوز ازهيئت مديره وعدم شرکت مديرذينفع درراي گيري صورت پذيرفته است.معاملات مزبوردرچارچوب روابط خاص في مابين انجام شده است.
8. 8-گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
9. دراجراي ماده33دستورالعمل اجرايي مبارزه باپولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور وآيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ،درچارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط واستانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرارگرفته است . در اين خصوص ، به استثناي ماده 10 دستورالعمل مزبور درخصوص تعيين شخص يا واحد مسئول جهت مبارزه با پولشويي وسايرموارد مرتبط باآن، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد ، برخورد ننموده است .