|
1. صورتهاي مالي شرکت سايپا پرس(سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفندماه 1392 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.
|
|
2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است، اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
|
|
3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
|
|
5. بر اساس صورت تطبيق حساب هاي فيمابين شرکت و شرکت ايراني توليد اتومبيل (سايپا) سهامي عام، مبلغ 58.774 ميليون ريال مغايرت نامساعد (خالص) وجود داشته که به موجب بررسي هاي به عمل آمده نقل از سنوات 89 و قبل از آن تا پايان سال مالي مورد گزارش مي باشد که عليرغم تهيه صورت تطبيق، اسناد اصلاحي لازم از اين بابت صادر نگرديده است. آثار مالي ناشي از ثبت مورد مذکور بر صورت هاي مالي مشخص نمي باشد.
|
|
6. 6.به نظر اين موسسه به استثناء آثار مالي ناشي از مورد مندرج در بند 4 فوق و همچنين به استثناء آثار مالي احتمالي مورد مندرج در بند 5، صورتهاي مالي ياد شده در بالا وضعيت مالي شرکت سايپا پرس (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفندماه 1392 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
|
|
7. 7. عليرغم بهره برداري از سيستم حسابداري صنعتي، محاسبه ضايعات عادي و غير عادي، هزينه جذب نشده احتسابي در اين ارتباط به طور کامل در شرکت امکان پذير نبوده است. هر چند در سال مالي مورد گزارش اقدامات مؤثري در جهت امکان برقراري ارتباط سيستم بهاي تمام شده با ساير سيستم ها از جمله سيستم هاي اموال، انبار، حقوق و دستمزد صورت گرفته، ليکن دستيابي به اهداف کامل برقراري سيستم حسابداري صنعتي مورد تأکيد اين مؤسسه مي باشد.
گزارش اين مؤسسه در اثر مفاد مورد مندرج در بند 7 فوق، مشروط نگرديده است.
|
|
8. 8. نتايج عمليات شرکت طي دوره مالي مورد گزارش منجر به مبلغ 133.273 ميليون ريال (دوره مالي مشابه سال قبل 61.743 ميليون ريال) زيان خالص گرديده است. نظر مجمع عمومي محترم صاحبان سهام شرکت را به ضرورت اتخاذ تصميم و ارائه راهکارهاي مناسب و به موقع در جهت جلوگيري از تداوم روند زيان دهي شرکت جلب مي نمايد.
|
|
9. 9. در اجراي ماده 33 دستوالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم تعيين شخص يا واحد مبارزه با پولشويي در شرکت، اين موسسه به موارد با اهميت ديگري حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
10. 10. بر خلاف مفاد ماده 134 اصلاحيه قانون تجارت، با توجه به عدم احراز سود قابل تقسيم مربوط به عملکرد سال 1391، به اعضاء هيئت مديره شرکت، پاداش پرداخت گرديده است.
12. 12. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 30 همراه صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شـرکت مدير ذينفـع در راي گيـري رعايت شده است. مضافا معاملات مذکور براساس روابط خاص تجاري فيمابين شرکتهاي گروه سايپا صورت گرفته است.
13. 13. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
|