اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1. ترازنامه شرکت شير پاستوريزه پگاه اصفهان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش‌ ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2. به استثناي محدوديت‌ مندرج در بند 4، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس ‌و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3. مانده ‌ساير حسابهاي دريافتني و پيش‌پرداختها موضوع يادداشتهاي توضيحي 7 و 9 صورتهاي مالي، شامل مبلغ 36.183 ميليون ريال اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل و عمدتا مربوط به بدهي مشتريان منطقه‌اي بوده که ‌عليرغم تأکيد مجامع عمومي شرکت در سنوات قبل، اقدامات انجام شده جهت وصول مطالبات مذکور (در مواردي اقدامات حقوقي) به نتيجه نهايي منجر نگرديده، ضمن آنکه از اين بابت مبلغ 1.065 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک‌الوصول در حسابها منظور شده است. هر چند اعمال تعديلاتي از اين بابت در صورتهاي مالي ضروري مي‌باشد، لکن به دليل فقدان اطلاعات و مستندات لازم در خصوص قابليت وصول اين اقلام و تعيين ميزان ذخيره مطالبات مشکوک‌الوصول مورد نياز در قبال مانده حسابهاي فوق‌الذکر براي اين مؤسسه امکان‌پذير نبوده و تأثير آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش‌ مشخص نمي‌باشد.
4. 4. در دوره مورد گزارش حسابهاي فيمابين با برخي از شرکتهاي عضو گروه از جمله شرکت بازرگاني صنايع شير ايران مورد مطابقت قرار نگرفته است. به دليل فقدان اطلاعات و مدارک لازم در اين ارتباط، تعيين تعديلات احتمالي که از اين بابت در صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي‌يافت، براي اين مؤسسه ميسر نگرديده است.

5. 5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 و همچنين به استثناي آثار تعديلات احتمالي که در صورت نبود محدوديت‌ مندرج در بند 4 ضرورت مي‌يافت، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. 6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 3-23 صورتهاي مالي منعکس است، بخش عمده‌اي از فروشهاي شرکت طي دوره مورد گزارش از طريق شرکتهاي عضو گروه و وابسته (شرکتهاي بازرگاني صنايع شير ايران و بازار گستر پگاه منطقه چهار) انجام گرديده است. مضافا طي همين مدت مبلغ 471.280 ميليون ريال از فروش شرکت مربوط به فروش محصولات صادراتي مي‌باشد که براساس توافقات انجام شده با شرکت بازرگاني صنايع شير ايران، وجوه آن به صورت ريالي تسويه مي‌گردد.
7. 7. شرکت سود هر سهم (EPS) خود را براي سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1393 براساس عملکرد واقعي دوره 6 ماهه مبلغ 844 ريال اعلام نموده است. عملکرد واقعي شرکت در شش ماهه اول سال (بدون در نظر گرفتن اثرات مالي مؤثر موضوع بندهاي اين گزارش) حاکي از دستيابي به مبلغ 476 ريال سود هر سهم مي‌باشد.
8. 8. مفاد ضوابط، مقررات و دستورالعملهاي ناظر بر شرکتهاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، در مواردي به شرح زير رعايت نگرديده است: - افشاء نسخه‌اي از صورتجلسه مجمع عمومي عادي سال 1392 حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت. - افشاء برنامه‌هاي آتي مديريت و پيش‌بيني عملکرد سالانه حداقل 30 روز قبل از پايان سال مالي. - افشاء پيش‌بيني عملکرد سالانه شرکت براساس عملکرد واقعي 3 و 6 ماهه حداکثر 30 روز پس از پايان مقاطع 3 ماهه. - افشاء فوري تغيير با اهميت در پيش‌بيني عملکرد شرکت. (تغيير در ترکيب فروشهاي داخلي و صادراتي و هزينه‌هاي عمومي، اداري و تشکيلاتي مرتبط با آن). - پرداخت سود سهام طبق برنامه اعلامي و ظرف مهلت تعيين شده. شرکت عدم پرداخت بخشي از سود سهام سنوات قبل را به رغم انتشار آگهي، ناشي از عدم اعلام شماره حساب توسط برخي از سهامداران عنوان نموده است. - رعايت حداقل سرمايه ثبت شده شرکت.