اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت پتروشيمي فارابي (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندوره اي با هيأت مديره شرکت است.

2. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است،‌ آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. همانگونه که دريادداشت توضيحي 16 صورتهاي مالي منعکس است، ماليات عملکرد سالهاي 1388، 1390 و 1391 شرکت بر اساس برگهاي قطعي و تشخيص صادره توسط سازمان امور مالياتي جمعا به مبلغ 441ر69ميليون ريال تعيين و مطالبه گرديده، که در اين ارتباط مبلغ 335ر12 ميليون ريال پرداخت و مبلغ681ر32 ميليون ريال ذخيره در صورتهاي مالي منظور شده و ماليات بردرآمد عملکرد سال 1392 و دوره مالي مورد گزارش براساس سود ابرازي پس از کسر معافيتها ،جمعا به مبلغ 912ر68 ميليون ريال گزارش شده است. همچنين، بر اساس اطلاعات ارائه شده ، ماليات بر ارزش افزوده دوره 6 ماهه سال 1378 لغايت دوره مالي مورد گزارش تا تاريخ اين گزارش، مورد رسيدگي سازمان امور مالياتي قرار نگرفته است. با توجه به مراتب فوق، تعديل صورتهاي مالي از اين بابت ضروري مي باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. سرفصل هاي ساير حسابهاي پرداختني و ساير حسابهاي دريافتني (يادداشت هاي توضيحي 1-14 و 1-7 صورتهاي مالي ) به ترتيب شامل مبالغ 050ر49 ميليون ريال مطالبات شرکت صندوق بازنشستگي، پس انداز و رفاه کارکنان صنعت نفت در ارتباط با هزينه مستمري بگيران (کارکنان بازنشسته سالهاي 1386 لغايت دوره مالي مورد گزارش) و مبلغ 850ر78 ميليون ريال طلب ( پس از احتساب مبلغ 000ر75 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول) از شرکت ملي صنايع پتروشيمي در ارتباط با بازخريد سنوات کارکنان رسمي و 40 درصد فوق العاده ويژه کارگاهي کارکنان بازنشسته صنعت نفت مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. با استناد به صورتجلسه مورخ 08/06/1393 مجوزهاي ترانزيت و بهره برداري از 6 دستگاه مخازن شرکت بدليل مسائل ايمني مخازن جهت ذخيره سازي بنزين، نرخ بالاي بهره برداري و بروز ترافيک شديد در مبادي ورودي اسکله و جاده اي منطقه ويژه اقتصادي و حجم بالاي تردد تانکر ها با توجه به رعايت مسائل ايمني لغو گرديده و شناسايي درآمد اجاره مخازن بر اساس قراردادهاي منعقده از تاريخ 15 شهريور ماه 1393 به تاخير افتاده است. باتوجه به موارد بالا، درآمدهاي و هزينه هاي شرکت تحت تاثير قرار خواهد گرفت (افزايش تعهدات و جرائم پيش بيني شده در قراردادهاي مربوط) لذا اتخاذ تصميمات مقتضي از سوي ارکان شرکت در اين خصوص ضروري است.
7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادر به شرح زير رعايت نشده است : 1-8- ارسال به موقع اطلاعات و صورتهاي مالي ميان دوره اي و پيش بيني درآمد هر سهم سال 1393 حسابرسي شده براساس عملکرد واقعي 6 ماهه منتهي به 31/06/1393. ثبت صورتجلسات مجامع عمومي در اداره ثبت شرکتها حداکثر يکماه پس از تشکيل مجامع.