icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
تجهيز نيروي زنگان  
سرمایه ثبت شده:
28,000
نماد:
شزنگ
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
232001
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1391/02/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1391/08/30
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به هیئت مدیره تجهيز نيروي زنگان

1. - ترازنامه شرکت تجهيز نيروي زنگان (سهامي عام) درتاريخ 31 ارديبهشت ماه 1391 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است.

2. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است.

3. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

4. استانداردهاي حسابداري در خصوص ارائه گردش حساب و تهاتر مانده هاي مربوط به شرکت پليمر پارس هرمزان و همچنين تهاتر بهره سنوات آتي تسهيلات مالي دريافتي با پيش پرداخت بهره، بطور کامل رعايت نشده است. ضمنا يادداشت معاملات با اشخاص وابسته مطابق دستورالعمل سازمان بورس و اوراق بهادار تهران ارائه نشده است.
5. - شرکت فاقد سيستم مدون جهت محاسبه بهاي تمام شده کالاي فروش رفته مي باشد. به علت عدم وجود بازار فروش روغن ترانس، شرکت اقدام به توسعه ماشين آلات توليد روغن پايه و حلال آلي نموده و توليد آنها به ترتيب از مرداد ماه سال 1389 و بهمن ماه 1390 شروع و طي دوره مورد گزارش به ترتيب مقدار 788,396 و 13,189,798 کيلو توليد شده است . بدليل مشخص نبودن ظرفيت جديد توليدات شرکت، حصول اطمينان از صحت محاسبه قيمت تمام شده و تعيين هزينه هاي جذب نشده و همچنين ضايعات غير عادي شرکت براي اين موسسه مقدور نمي باشد. ضمنا رسيد انبار مربوط به بخشي از اقلام تشکيل دهنده بهاي تمام شده کالاي فروش رفته (بمبلغ 3/26 ميليارد ريال) در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است.
6. - تا تاريخ تنظيم اين گزارش، پاسخ استعلام درخواستي جهت شرکتهاي نيلوفر کالاي خاورميانه، تجارت کائنات امروز و نگار مهر مهستان(عمدتا مربوط به خريد مواد اوليه) به اين موسسه واصل نشده است. نظر به مراتب فوق ، تعيين آثار مالي ناشي از دريافت پاسخ تائيديه هاي واصل نشده که بر صورتهاي مالي شرکت ضرورت مي يافت در شرايط موجود، براي اين موسسه مقدور نمي باشد.
7. - ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 30/8/1388 بمبلغ 1,048,7 ميليون ريال تعيين و شرکت ضمن اعتراض نزد حوزه مالياتي، ذخيره اي در حسابها منظور ننموده است. همچنين شرکت براي سال هاي مالي منتهي به30/8/1389و1390 بدليل زيان ابرازي ذخيره اي در حسابها منظور ننموده است . هر چند تعديل حسابها حداقل بمبلغ 1,048,7 ميليون ريال ضروريست، ليکن با توجه به آئين نامه هزينه هاي قابل قبول و رويه مورد عمل سازمان امور مالياتي تعيين ماليات شرکت منوط به رسيدگي و اعلام نظر مقامات مالياتي خواهد

8. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناء آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 6 و عدم افشاء اطلاعات مالي بشرح بند 3 و همچنين به استثناء آثار تعديلات احتمالي که در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 5 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

9. - تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 27/12/1390 صاحبان سهام که هيئت مديره مکلف به اجراي آن بوده ، تا تاريخ تنظيم اين گزارش به نتيجه نهائي منجر نشده است که بشرح بند4 اين گزارش آمده و ساير موارد بشرح ذيل مي باشد. 1-8 اخذ سهام وثيقه مديران 2-8 تطبيق مفاد اساسنامه شرکت با نمونه اساسنامه سازمان بورس
10. چک ليست سازمان بورس اوراق بهادار تهران در زمينه رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفته شده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته که مورد عدم رعايت مقررات و ضوابط مزبور توسط شرکت به شرح بندهاي 4 و 10 اين گزارش و موارد زير است: 1-9 ارائه اطلاعات و صورتهاي مالي ميان دوره اي 3 ماهه حسابرسي نشده و صورتهاي مالي سالانه حسابرسي نشده (سال مالي قبل) در مهلت مقرر. 2-9 ارائه برنامه هاي آتي مديريت و پيش بيني عملکرد سالانه، موضوع بند 6 ماده 7 دستور العمل اجراي افشاء اطلاعات و پيش بيني عملکرد سالانه شرکت بر اساس عملکرد واقعي 3 ماهه موضوع بند 7 ماده 7 دستور العمل اجراي افشاء اطلاعات. 3-9 افشاء صورتجلسه مجمع عمومي با تاخير، موضوع مواد 9 و 10 دستور العمل اجراي افشاء اطلاعات. 4-9 نسبت حقوق صاحبان سهام شرکت به کل دارائيها کمتر از20 درصد ( براي شرکتهاي تالار فرعي) مي باشد.
11. شرکت داراي زيان انباشته بوده و مشمول ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت مي باشد، لذا ضرورت دارد تمهيدات لازم در خصوص اصلاح ساختار مالي و افزايش سودآوري شرکت و خروج از شمول ماده قانوني فوق بعمل آيد.
13. معاملات مندرج در يادداشت 31 توضيحي، بعنوان کليه معاملات ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت واشخاص وابسته به اطلاع اين موسسه رسيده است.در مورد معاملات فوق مفاد ماده قانوني مذکور مبني بر اخذ مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت نشده است. ضمنا به نظر اين موسسه معاملات مذکور در روال خاص عمليات فيمابين انجام شده است

12. - ضمن بررسيهاي بعمل آمده ملاحظه گرديد که بخشي از حسابها و اسناد دريافتني (بشرح يادداشت هاي 5 و 2-6 توضيحي) راکد و سررسيد گذشته مي باشد که اقدامي جهت تسويه آنها بعمل نيامده است.

28تیر1391
-
موسسه حسابرسي و خدمات مالي آريا بهروش
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آريا بهروش Behzad Yazdani8111301391/05/09 12:03:41
مدير موسسه آريا بهروش Fath Ali Valaee 1391/05/09 12:09:33