icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
فنر سازي خاور  
سرمایه ثبت شده:
100,000
نماد:
خفنر
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
343009
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1394/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1394/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام فنر سازي خاور

1. صورتهاي مالي شرکت فنرسازي خاور (سهامي¬عام) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفندماه 1394 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت¬مديره شرکت است.اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه، الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت¬مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. عليرغم کاهش توليد نسبت به دوره¬هاي مشابه سنوات گذشته، آثار مالي ناشي از ظرفيت بلااستفاده عملي حدودا به ميزان 30 درصد مورد محاسبه قرار نگرفته و کليه هزينه¬هاي ظرفيت بلااستفاده به عنوان بخشي از هزينه¬هاي توليد تلقي و به حساب بهاي تمام شده محصولات منظور شده است. طبق استانداردهاي حسابداري، اينگونه هزينه¬ها بايد به صورت جداگانه شناسايي و به عنوان هزينه¬هاي جذب نشده تحت عنوان ساير هزينه¬هاي عملياتي در صورت سود و زيان سال منعکس مي¬گرديد. به دليل فقدان اطلاعات و مدارک لازم، تعيين آثار مالي ناشي از موارد فوق برصورتهاي مالي براي اين موسسه ميسر نشده است.

5. به نظر اين موسسه، به¬استثناي آثار مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت فنر سازي خاور (سهامي¬عام) در تاريخ 29 اسفندماه 1394 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

6. طبق يادداشت هاي توضيحي 12 و 2-28 صورتهاي مالي جهت عملکرد سال 1393 و سال مورد گزارش براساس سود ابرازي ذخيره ماليات محاسبه و در حسابها منظور گرديده و دفاتر شرکت در خصوص ماليات و عوارض ارزش افزوده جهت سالهاي 1392 لغايت 1394و حق بيمه سنوات 1388 لغايت سال مورد گزارش مورد رسيدگي مقامات امور مالياتي و تامين اجتماعي قرار نگرفته است. حصول اطمينان از لزوم تعديل حسابها بابت موارد ياد شده، موکول به رسيدگي و اعلام نظر مقامات ذيربط خواهد بود. نتيجه¬گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. مانده سرفصل دريافتني¬هاي تجاري و غيرتجاري شامل مبلغ 5.044 ميليون ريال اقلام راکد و سنواتي بوده که اقدام اساسي جهت وصول ويا تعيين تکليف مطالبات مذکور بعمل نيامده است.
8. در سال مالي مورد گزارش، فروش داخلي محصولات براساس نرخ¬هاي تعيين شده توسط هيئت¬مديره پس از کسر تخفيفات اعطايي براساس شرايط حاکم بر بازار و همچنين فروش محصولات صادراتي براساس توافق فيمابين و تصويب هيئت¬مديره صورتحساب گرديده است.

9. اقدامات هيئت¬مديره به منظور اجراي تکاليف مقرر از سوي مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 06/02/1394 درخصوص بندهاي 13 لغايت 15 اين گزارش و همچنين اقدامات انجام گرفته جهت وصول مطالبات از شرکت سازه گستر بشرح يادداشت توضيحي 2-4 صورتهاي مالي به نتيجه نهايي نرسيده است.
10. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود سهامداران ظرف مدت حداکثر 8 ماه بطور کامل رعايت نگرديده است.
11. طبق تأييديه دريافتي از مديران شرکت و يادداشت توضيحي 1-30 صورتهاي مالي ، طي سال مالي مورد گزارش معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت انجام نشده و معاملات منعکس در يادداشت مذکور بعنوان معاملات با شرکت سهامدار مشترک توسط هيئت¬مديره به اطلاع اين موسسه رسيده است. به نظر اين موسسه معاملات انجام شده از مصاديق معاملات با اشخاص وابسته بوده و در چارچوب روابط خاص تجاري با شرکتهاي تأمين کننده قطعات خودروسازان صورت پذيرفته است.
12. گزارش هيئت¬مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که بمنظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائـه شده از جانب هيئت¬مديره باشد، جلب نشده است.
13. مفاد ماده 9 و بند 1 ماده 10دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص ارائه تصميمات مجمع عمومي حداکثر تا قبل از ساعت شروع معاملات روز بعد از تاريخ مجمع و ارائه صورت جلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به اداره ثبت شرکتها رعايت نگرديده است. قابل ذکر آنکه طبق نامه شماره 42488/130 مورخ 09/05/1392 سازمان بورس و اوراق بهادار و معطوف به مفاد ماده 11 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس، شرکت عليرغم عدم احراز معيارهاي سرمايه ثبت شده، سهام شناور آزاد و درصد حجم معاملات، به صورت مشروط در بازار دوم ابقاء شده است.
14. کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 29 اسفندماه 1394 طبق الزامات سازمان بورس اوراق بهادار بررسي شده و باتوجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي، به¬استثناي مفاد بندهاي 7 و 56 چک ليست رعايت الزامات کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مبني بر تشکيل کميته حسابرسي و واحد حسابرسي داخلي، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است.
15. در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين¬نامه¬ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک¬ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اقدام مؤثري از سوي شرکت جهت راه¬اندازي واحدهاي مبارزه با پولشويي، حسابرسي داخلي و ساير زيرساختهاي لازم صورت نپذيرفته، ليکن ايـن موسسه در حـدود رسيدگي انجام شده نيـز بـه مـورد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

18فروردین1395
دايا رهيافت
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه دايا رهيافت Iraj Jamshidi Far [Sign]8002061395/01/19 11:45:32
شريک موسسه دايا رهيافت Hassan Manouchehri Fard [Sign]8007721395/01/19 11:48:46
مدير موسسه دايا رهيافت Ali Amani [Sign]8000831395/01/19 11:50:37