اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه هاي تلفيقي گروه و شرکت صنايع لاستيکي سهند (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد¬شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، ميباشد.

2. به استثناء محدوديت مندرج در بند 3 زير، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410 " انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. سرفصل سرمايه گذاريهاي کوتاه مدت موضوع يادداشت 6 همراه صورتهاي مالي شامل سرمايه¬گذاري در سهام شرکت هاي صنايع بسته بندي فلزي پارس، کارخانه هاي صنعتي آزمايش، گسترش صنايع پيام و سرمايه گذاري توسعه و گسترش پارس (سهامي خاص) جمعا به بهاي تمام شده 2/64 ميليارد ريال (با ذخيره کاهش ارزشي بمبلغ 34 ميليارد ريال) ميباشد. با عنايت به مراتب فوق و بدليل نامشخص بودن ارزش معاملاتي سهام شرکت هاي بورسي ياد شده و عدم دسترسي به صورتهاي مالي و ارزشهاي ذاتي و معاملاتي شرکت سرمايه گذاري توسعه و گسترش پارس (سهامي خاص) و همچنين عدم وصول پاسخ تاييديه هاي درخواستي از بابت سرمايه گذاريهاي ياد شده، آثار احتمالي ناشي از موضوعات مزبور بر صورتهاي مالي مورد گزارش مشخص نمي باشد.
4. مانده حسابها و اسناد دريافتني تجاري، ساير حسابهاي دريافتني، سفارشات خارجي قطعات و پيش پرداختها در پايان سال مالي مورد گزارش شامل مبلغ 12 ميليارد ريال مطالبات راکد و سنواتي (شامل شرکتهاي سرمايه گذاري توسعه و گسترش پارس، اعتماد درخشان و گلفام کالاي پرشيا) ميباشد که تا تاريخ تنظيم اين گزارش وصول و يا تسويه نگرديده و ذخيره اي نيز از بابت آن در حسابها در نظر گرفته نشده است. با توجه به بررسيهاي انجام شده و عدم توفيق شرکت در تسويه اقلام مزبور طي سنوات اخير (عليرغم حکم حقوقي صادره بنفع شرکت در مورد بخشي از مطالبات فوق) انجام تعديلاتي در اين خصوص در حسابها ضروري است، ليکن بدليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم، تعيين آثار مالي مربوطه بر صورتهاي مالي مورد گزارش ميسر نگرديده است.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناء آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. همانگونه که در يادداشت 18 همراه صورتهاي مالي منعکس است، ماليات عملکرد سال مالي 1392 و دوره مالي مورد گزارش با توجه به سود ابرازي، بترتيب پرداخت و در صورتهاي مالي ذخيره شده است. همچنين ماليات عملکرد سال مالي 1391 شرکت اصلي مواجه با کسري ذخيره اي بميزان 431 ميليون ريال ميباشد. مضافا وضعيت ماليات بر ارزش افزوده و حق بيمه هاي شرکت اصلي از ابتداي سال 1389 و شرکت فرعي از تاريخ اجراي قانون مربوطه تا تاريخ تنظيم اين گزارش توسط مراجع ذيربط رسيدگي و مشخص نشده است. با توجه به مقررات و سوابق مالياتي شرکت، تعيين بدهي قطعي شرکت از بابت موارد مزبور، منوط به انجام رسيدگيهاي مالياتي و اعلام نظر مراجع ذيصلاح ميباشد.
7. همانگونه که در يادداشت 34 توضيحي منعکس گرديده و بر اساس تاييديه دريافتي از بانک اقتصاد نوين، شرکت در سال 1383 اقدام به ترهين 000ر400ر1 سهم شرکت بسته بندي پارس نزد بانک مزبور نموده که بر اساس اطلاعات دريافتي از شرکت، سهام مزبور متعاقبا بصورت مبايعه نامه اي بفروش رسيده است. با توجه به مراتب فوق و اين نکته که از نظر بانک ياد شده، سهام مورد وثيقه بنام شرکت صنايع لاستيکي سهند ميباشد و تعهدات شرکت بسته بندي پارس به بانک فوق ايفا نشده است، تعيين آثار احتمالي مربوطه، منوط به حل و فصل اختلافات فوق الاشاره خواهد بود. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 6 الي 7 اين گزارش مشروط نشده است.

8. با توجه به واگذاري زمين و ساختمانهاي کارخانه در سالهاي قبل و انتقال شرکت به شهرک صنعتي اشتهارد و اجاره نمودن ماشين آلات شرکت سرمايه گذاري صنايع لاستيکي سهند و در نتيجه تغييرات ايجاد شده در خطوط توليد، لزوم بازنگري و تعيين ظرفيت هاي جديد توليدي را يادآور مي شود.
9. 9-مبلغ 641ر134 ميليون ريال از سرفصل سرمايه گذاريهاي بلند مدت شرکت اصلي، مربوط به سرمايه گذاري در 99/7 درصد از سهام شرکت سرمايه گذاري صنايع لاستيکي سهند (در مرحله قبل از بهره برداري) مي باشد که عليرغم پيش بيني¬هاي اوليه تاکنون به بهره برداري نرسيده و اموال مربوطه به شرکت اصلي اجاره شده است. همچنين خاطر نشان ميسازد بعلت عدم تکميل ماشين آلات مورد نياز، شرکت مزبور تا تاريخ تنظيم اين گزارش به بهره¬برداري نرسيده و زيان انباشته آن تا تاريخ 31 /3/ 1393 بالغ بر 56 ميليارد ريال بوده است.
10. مقررات تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با موارد زير رعايت نگرديده است: -افشاء اطلاعات پرتفوي سرمايه گذاريها در مورد شرکت فرعي (که فعاليت اصلي آن سرمايه¬گذاري در اوراق بهادار است) در مقاطع 6،3 و 9 ماهه -افشا صورتهاي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده شرکت فرعي حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره 6 ماهه منتهي به 31/03/1393
11. اقدامات انجام شده در رابطه با تکاليف مقرر توسط مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 4 /3 /1393 صاحبان سهام در خصوص پرداخت سود سهامداران در موعد مقرر، رعايت مقررات و الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار و قانون مبارزه با پولشويي، پرداخت بدهي ارزي بانک توسعه صادرات، تعيين تکليف ضمانت تسهيلات بسته بندي پارس، اخذ ذخيره کافي براي سرمايه¬گذاريها، پيگيري مطالبات سنواتي و بهره برداري از شرکت سرمايه گذاري صنايع لاستيکي سهند به نتيجه قطعي نرسيده است.