اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه هاي تلفيقي گروه و شرکت داده پردازي ايران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1393و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 39 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، ميباشد.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410 " انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مانده حساب ذخيره ماليات عملکرد شرکت اصلي و شرکت فرعي توسعه ريز کامپيوتر براي سال مالي 1392 و دوره مالي مياني مورد بررسي بشرح يادداشت 17 توضيحي بر اساس سود ابرازي و اعمال هزينه هاي عمده غيرقابل قبول پيش بيني شده از لحاظ مالياتي، پرداخت يا در حسابها ذخيره شده است. با توجه به مراتب فوق و مقررات و سوابق مالياتي شرکت، تعيين مبلغ قطعي آن در حال حاضر ميسر نبوده و موکول به رسيدگي و اظهار نظر مراجع ذيصلاح مي باشد.

5. همانگونه که دريادداشت هاي 7 و8 توضيحي درج شده است، شرکت در تاريخ ترازنامه داراي مطالبات راکدي در حدود 120/6ميليارد ريال در سرفصل حسابها و اسناد دريافتني تجاري و ساير حسابها و اسناد دريافتني (عمدتا مربوط به بانک تجارت، موسسه فرهنگي تبيان و پست بانک) به ترتيب به مبالغ 11، 20/4و 7/6 ميليارد ريال بوده که از اين بابت ذخيره کافي در حسابها منظور گرديده است. مضافا طي سال مالي 1390، شرکت جهت خريد تجهيزات رايانه اي بر اساس قرارداد هاي منعقده با شرکت توسعه مارگون، پيش پرداختي به مبلغ 18 ميليارد ريال (در مقابل مبلغ 45 ميليارد ريال چک تضمين مربوط به اشخاص حقيقي ديگر( پرداخت نموده، در حاليکه مدت قرارداد هاي فوق در اوايل سال 1391 به اتمام رسيده و کالاهاي موضوع قرارداد مربوطه به شرکت تحويل نشده، ليکن اقدامات حقوقي انجام شده در رابطه با پيگيري مطالبات مزبور منجربه راي دادگاه تجديد نظر به نفع شرکت و توقيف اموال شرکت توسعه مارگون گرديده است.
6. همانگونه که در يادداشت 5-11 توضيحي اشاره شده است، مبلغ 20/2ميليارد ريال مانده سرفصل دارائيهاي در جريان تکميل شرکت اصلي مربوط به زمينهاي انتقالي از سازمان زمين شهري بوده که تا تاريخ تنظيم اين گزارش، پروژه هاي مذکور عمدتا تکميل نشده و لذا اسناد مالکيت مربوطه بنام شرکت انتقال نيافته است.
7. اقدامات انجام شده دررابطه با تکاليف مقرر توسط مجمع عادي مورخ 30/04/1393صاحبان سهام درخصوص انجام اقدامات لازم در شرکت توسعه ريز کامپيوتر ايران جهت پذيرش در بورس يا فرابورس به نتيجه نرسيده، ضمن اينکه بر اساس اطلاعات دريافتي از شرکت، صورتجلسه مذکور تا تاريخ تنظيم اين گزارش در اداره ثبت شرکتها و مالکيت صنعتي ثبت نشده است.
8. مقررات و الزامات تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با ارسال بموقع جدول زمان بندي پرداخت نقدي سود سال1392 توسط هيئت مديره قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي صاحبان سهام و صورتهاي مالي شش ماهه اول دوره منتهي به 31/03/1393حسابرسي شده شرکت فرعي توسعه ريز کامپيوتر رعايت نشده است.